免費(fèi)問答

1.核對(duì)余額：首先，確認(rèn)“其他應(yīng)付款/工會(huì)經(jīng)費(fèi)”的貸方余額為68524.65，以及“其他應(yīng)付款/工會(huì)經(jīng)費(fèi)專戶”的借方余額為39418.25。這兩個(gè)數(shù)字是合并操作的基礎(chǔ)。 2.分析差額：計(jì)算兩個(gè)賬戶之間的差額，即68524.65 - 39418.25 = 29106.40。這個(gè)差額代表了合并后“其他應(yīng)付款/工會(huì)經(jīng)費(fèi)”賬戶的最終余額。 3.編制合并分錄：根據(jù)差額，編制會(huì)計(jì)分錄。由于貸方金額大于借方金額，合并后的賬戶應(yīng)為貸方余額。因此，分錄應(yīng)為： 借：其他應(yīng)付款/工會(huì)經(jīng)費(fèi)專戶 39418.25 貸：其他應(yīng)付款/工會(huì)經(jīng)費(fèi) 39418.25 1.調(diào)整余額：合并后，“其他應(yīng)付款/工會(huì)經(jīng)費(fèi)”賬戶的余額應(yīng)為原來的貸方余額68524.65減去轉(zhuǎn)入的借方余額39418.25，即29106.40。 2.更新賬目：在會(huì)計(jì)賬簿中更新“其他應(yīng)付款/工會(huì)經(jīng)費(fèi)”的余額為29106.40，并注銷“其他應(yīng)付款/工會(huì)經(jīng)費(fèi)專戶”賬戶。