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企業(yè)工會有單獨的銀行賬戶，收到工會返還款貸方是其他應(yīng)付款—工會經(jīng)費，還是 撥繳經(jīng)費收入？
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您好，返還工會經(jīng)費時：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費。
使用時：借：其他應(yīng)付款—工會經(jīng)費 貸：銀行存款
08/27 10:23
84784988 
08/27 10:33
為什么不是撥繳經(jīng)費收入，和其他支出？
小愛老師 
08/27 10:40
您好，不是你的收入，也可以按以下做相反分錄的：
計提工會經(jīng)費時：借：管理費用——工會經(jīng)費??貸：應(yīng)付職工薪酬。
上交工會經(jīng)費時：借：應(yīng)付職工薪酬??貸：銀行存款。
84784988
08/27 11:09
就是在一個工會的專用軟件里記賬（工會平臺云）也是返還工會經(jīng)費時：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費。
使用時：借：其他應(yīng)付款—工會經(jīng)費 貸：銀行存款
小愛老師
08/27 11:19
您好，是的，這兩種處理都可以的
84784988
08/27 11:26
那企業(yè)把工會賬戶的錢轉(zhuǎn)到企業(yè)賬戶，怎么掛賬？借方掛其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款—工會經(jīng)費
小愛老師
08/27 11:30
您好，這是企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)款，比如轉(zhuǎn)到基本戶，借：銀行存款-基本戶? 貸：銀行存款-工會經(jīng)費專用戶
84784988
08/27 11:41
工會掛賬也是 借：銀行存款-基本戶 貸：銀行存款-工會經(jīng)費專用戶
小愛老師
08/27 11:43
您好，你內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)賬不需要掛賬的，只是多了個銀行賬戶，你是一個納稅主體。我理解的不對嗎？
84784988
08/27 11:46
這樣掛賬是不是有問題，企業(yè)基本戶在工會賬套又不記賬！這樣去轉(zhuǎn)，企業(yè)基本戶銀行余額和工會賬套的金額又會有差異！
小愛老師
08/27 11:49
您好，你的工會是單獨的組織嗎，有單獨納稅嗎？還是只是單獨核算而已
小愛老師
08/27 11:57
如果只是單獨核算，那么自己掛個科目核對上就可以，比如基本戶轉(zhuǎn)出：借：其他應(yīng)收款-工會經(jīng)費戶? ，工會經(jīng)費賬務(wù)：貸：其他應(yīng)付款-基本戶
84784988
08/27 12:30
只是單獨核算，那工會賬戶轉(zhuǎn)企業(yè)賬戶！可以借:其他應(yīng)付款_企業(yè)基本戶貸:銀行存款_工會賬戶嗎？
小愛老師
08/27 14:54
您好，可以的，核算清楚就可以。
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