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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司有一車22年出售低價(jià)過戶給公司員工，當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)沒有及時(shí)做賬務(wù)處理 現(xiàn)在要審計(jì)23年賬務(wù)才發(fā)現(xiàn) ，那么23年的賬務(wù)在1月份要怎么調(diào)整 把22年多計(jì)提的做借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)折舊 ，轉(zhuǎn)出時(shí)借 固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn) 。借營(yíng)業(yè)外支出，貸 固定資產(chǎn)清理 。還有需要補(bǔ)充嗎
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多折舊的金額做反了，然后以出售給職工的沒有收入嗎？
04/16 14:19
郭老師 
04/16 14:19
你得有收到錢的吧？
84784960 
04/16 14:20
沒有收入
84784960
04/16 14:21
就是沒有 只有行駛證過戶
郭老師
04/16 14:22
低價(jià)過戶是什么意思？送給職工了嗎？
84784960
04/16 14:23
也沒送 就是卡著也沒估價(jià)
84784960
04/16 14:23
就是行駛證過戶了
郭老師
04/16 14:23
那你需要做福利費(fèi)，這個(gè)人需要交個(gè)稅。
84784960
04/16 14:25
我分錄到23年做到固定資產(chǎn)清理后怎么處理
郭老師
04/16 14:28
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)，
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整。
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