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老師，資產表是應收是負數(shù)15萬，調賬的話，直接做一個分錄：借應收15萬，貸預收15萬，對不對呀？
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你好，不需要做賬務處理，直接從分類到預收賬款里面就行。
2024 04/18 08:03
84784986 
2024 04/18 08:05
好的，也就是說財務軟件里的資產負債表不用修改，在稅務申報表里把應收的負15萬，填到預收15萬，這樣理解對嗎？
郭老師 
2024 04/18 08:07
是的對的，是這個意思。
84784986
2024 04/18 08:10
謝謝老師，資產負債表里除了利潤分配和應交稅費可以為負數(shù)，其他科目如果出現(xiàn)負數(shù)，申報時最好調一下表嗎？
郭老師
2024 04/18 08:14
應交稅費也不出現(xiàn)負數(shù)。
84784986
2024 04/18 08:45
哦，退稅時可能會吧。
郭老師
2024 04/18 08:46
應交稅費不顯示負數(shù)余額，
重分類其他流動資產里面去。
84784986
2024 04/18 08:47
調賬時應收對預收，應付對預付，其他應收對其他應付，還有其他應對的科目嗎？
郭老師
2024 04/18 08:49
你好，往來科目就這6個。應交稅費出現(xiàn)負數(shù)的，充分累到其他流動資產。
84784986
2024 04/18 08:52
好的，謝謝，有人說應付有時也可以調到應收里，行嗎？
郭老師
2024 04/18 08:55
可以啊，應付就是預付里面。
郭老師
2024 04/18 08:55
不可以
應收預收，它是針對你的客戶
應付預付，這是供應商。
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