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分公司不是獨立核算，但有單獨建賬，財務報表也是單獨出的，另外所得稅申報表稅務局認為是一般企業(yè)來填報，那我正常只填分公司的數據就好，是嗎？

您好，那我們稅務沒有讓我們備案么，要備案才知道我們是不是獨立核算?

我們稅務局上納稅人的信息就非獨立核算的

哦哦，那我們不能自已單獨申報所得稅的 1總公司應將分公司的收入成本匯總計算，填報在種公司《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季）度預繳納稅申報表（A類)》相應欄次. 2∶根據稅法要求，分公司的分攤比例要按照上年度各分公司的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額三個因素計算。 3︰總公司在預繳申報時，除需要報送《預繳申報表主表》和A202000《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》外，還要報送:總公司本季度財務報表和分公司財務報表。 4:總公司預繳申報后，要取得加蓋主管稅務機關受理專用章的A202000《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》，將復印件分別交分公司 分公司的操作為， 1、分公司根據甲公司分配的所得稅額，填報《預繳申報表主表》，向各自主管稅務機關做預繳申報，注意:分公司只需要填寫第30行、第32行、第33行三行。 2、分公司將取得的加蓋甲公司主管稅務機關受理專用章的A202000《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》復印件，隨同分公司的《預繳申報表主表》向主管稅務機關報送。

分公司報表上面沒有可以填的分配表哦，另外總公司企業(yè)所得稅匯總申報是已經成功備案的，總公司是按匯總申報的，我現在已經不知道分公司怎么填報了。

因為我們總公司是小型微利企業(yè)，可以直接備案成功，分支機構不行，需要總公司年報，但我們稅審還沒出來，沒辦法提供的。

您好，這里要先備案 電子稅務局-搜索備案-企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構信息備案表-- 1、填寫分公司信息： 注意：參與匯算清繳標識寫否，注冊時間是9月，有效期就寫10月，因為要報第四季度企業(yè)所得稅。 2、填寫總公司信息：分支機構等級：2級（總公司就到這個分公司就選2級。總公司到分公司-又再到這個分公司就要選2級以下。就地繳納標識選是。 注：總公司也要做企業(yè)所得稅備案。流程一樣。如果備案時顯示非總分機構不允許備案，說明當時稅務報道時總分機構類型代碼選錯了。查看流程：登錄電子稅務局--點擊我要辦稅--綜合信息--一照一碼信息查看是否寫錯