免費問答

在什么場景下是需要抵消的？可以舉一個例子嗎？

在母子公司之間的往來業(yè)務中，合同履約成本的抵消問題主要取決于具體的業(yè)務情況、會計準則以及公司內部的會計政策。一般來說，當母子公司之間存在相互的供應和銷售關系，并且這些交易涉及到合同履約成本時，可能會出現需要抵消的情況。 如果母子公司之間的交易合同明確規(guī)定了履約成本的分攤或抵消方式，那么雙方應當按照合同規(guī)定進行處理。此外，根據會計準則的相關規(guī)定，當母子公司之間的交易符合某些特定條件時，例如雙方債權債務關系清晰、金額確定且無異議等，也可能需要進行履約成本的抵消。

那合同履約在抵消的時候應該怎么抵消分錄啊

當合同履約成本發(fā)生時，會計分錄為： 借：合同履約成本 貸：銀行存款/應付職工薪酬/原材料等科目 當合同履約成本需要攤銷時，會計分錄為： 借：主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本等科目 貸：合同履約成本 此外，在合同執(zhí)行過程中，隨著履約進度的推進，企業(yè)可能會確認合同收入。確認合同收入的會計分錄可能包括： 借：合同結算-收入結轉 貸：主營業(yè)務收入 同時，也需要結轉與履約進度相對應的履約成本： 借：主營業(yè)務成本 貸：合同履約成本-工程施工 如果企業(yè)與客戶之間存在應收賬款的結算，會計分錄可能涉及： 借：應收賬款 貸：合同結算-價款結算 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 當企業(yè)收到客戶的款項時： 借：銀行存款 貸：應收賬款

但一般不是在抵消的時候合同履約成本轉主營業(yè)務成本了，那抵消的時候只用看收入和成本就可以了呀？合同履約成本沒有轉成本的話，子公司那是不是應該也滅有收入，而是放在合同負債里邊呀，那抵消的時候合同履約對應合同負債抵消嗎？

要做我上面給你的分錄哦