问题已解决
老師,麻煩問一下,公司其他應(yīng)收款和應(yīng)收賬款下面掛著好幾筆收不回來的錢,需要怎么處理呢,我們也一直沒有用過壞賬準(zhǔn)備
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您好,確認(rèn)收不回來就壞賬,但這個不能稅前扣除,因為對方?jīng)]有注銷,在年度匯繳時納稅調(diào)增
企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的,減除可收回金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項,可以作為壞賬損失在計算應(yīng)納稅所得額時扣除:
1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財產(chǎn)不足清償?shù)?;
2.債務(wù)人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模籠n3.債務(wù)人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的;
4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計劃后,無法追償?shù)模籠n5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的;
6.國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。
2024 04/19 11:54
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2024 04/19 12:01
單位以前沒有用過壞賬準(zhǔn)備,能直接走管理費用從,充應(yīng)收和其他應(yīng)收賬款嗎
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/19 12:03
您好,不好,我們添加這個科目,這本來就是壞賬,
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2024 04/19 14:41
具體需要這么怎么做呢,老師
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/19 14:44
您好,借:信用減值損失? ?貸:壞賬準(zhǔn)備
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2024 04/19 14:52
那為什么有的老師說要下其他應(yīng)收賬款,然后走營業(yè)外支出,我沒搞懂
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2024 04/19 14:56
您好,他的意思這個收不回了,直接走營業(yè)外,但營業(yè)外也是要納稅調(diào)增的
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