当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,去年折舊多提了,累計(jì)折舊金額已經(jīng)超過資產(chǎn)原值了,應(yīng)該如何處理?申報(bào)這個(gè)表,就是不通過
FAILED
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/017/39/55/70_avatar_middle.jpg?t=1714092347)
apple老師
金牌答疑老师
职称:高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好,這個(gè)表上填寫正確的數(shù)據(jù),應(yīng)該是多少就是多少
因?yàn)椋皇嵌悤?huì)差異,因此,賬載和稅載 都填寫一樣的就行。
累計(jì)折舊填寫,正確的數(shù)據(jù)。
把多計(jì)提的,修改你的利潤表,資產(chǎn)負(fù)債表,
24年財(cái)務(wù)賬上,用 以前年度損益調(diào)整 科目 調(diào)整
2024 04/20 14:15
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84785004 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 04/20 14:16
這表不是應(yīng)該體現(xiàn)匯算調(diào)增么?如圖
FAILED
![](https://pic1.acc5.cn/017/39/55/70_avatar_middle.jpg?t=1714092347)
apple老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 04/20 14:22
同學(xué)你好,我想表達(dá)的是, 你剛才提到的這個(gè)業(yè)務(wù),
?是你多計(jì)提了折舊,做錯(cuò)了賬,否則,就算稅會(huì)差異,也不可能折舊提的 比原值還多。
因此,你要想把它做對了,不是在這個(gè)表上把它調(diào)整正確
而是, 要正確顯示 你的PL 和 BS 表上
雖然可能結(jié)果是一樣的,但 是,意義是不一樣的。
填寫在這里,只影響 你的 所得稅的計(jì)算。而不能把你的正確的財(cái)務(wù)賬給顯示出來。
因?yàn)樽鲥e(cuò)賬了,所以,你的PL 和BS表,其實(shí)也是錯(cuò)的,
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84785004 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 04/20 14:23
老師,pl與bs是什么意思
![](https://pic1.acc5.cn/017/39/55/70_avatar_middle.jpg?t=1714092347)
apple老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 04/20 14:27
同學(xué)你好,
PL=利潤表
BS=資產(chǎn)負(fù)債表
因?yàn)?,你的折舊計(jì)提錯(cuò)了,其實(shí),你的上述兩個(gè)報(bào)表也是錯(cuò)的,因此,要全部改成正確的申報(bào)
把資產(chǎn)負(fù)債表和利潤 表改了后,
自然,你的 上面的? 固定資產(chǎn)折舊表上 ,原值? 累計(jì)折舊? 這些個(gè)數(shù)字,也能按照正確的數(shù)據(jù)去填寫了
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84785004 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 04/20 14:29
可是,老師,那我反結(jié)賬到23年12月,我需要做沖銷多提折舊19萬,還要把成本重新結(jié)轉(zhuǎn)一遍,生成正確的報(bào)表么
![](https://pic1.acc5.cn/017/39/55/70_avatar_middle.jpg?t=1714092347)
apple老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 04/20 14:37
同學(xué)你好,
就是兩種做法
1)一種是:反結(jié)賬,
就是你的做法
2)另一種是:
賬務(wù)處理在2024年4月,用 【以前年度損益調(diào)整 】科目調(diào)整
借:累計(jì)折舊? ? 19
貸:以前年度損益調(diào)整? ?19
月底時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整? ?19
貸:未分配利潤? ? 19
這樣不影響 你的 2024年財(cái)務(wù)賬的凈利潤
另外
稅務(wù)申報(bào)時(shí), 把這個(gè)19成本,
?比方說,主營業(yè)務(wù)成本少計(jì)19
利潤表
資產(chǎn)負(fù)債表上,期末未分配配利潤上增加19萬元
你看哪種方法方便,就按照哪種方法做
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84785004 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 04/20 14:44
老師,按你的第二種方法,主營業(yè)務(wù)成本減少19萬,未分配利潤增加19萬,這個(gè)在哪里調(diào)整?不反結(jié)賬,如何生成新的財(cái)務(wù)報(bào)表?
![](https://pic1.acc5.cn/017/39/55/70_avatar_middle.jpg?t=1714092347)
apple老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 04/20 14:54
同學(xué)你好!是 這樣理解的
【一。賬務(wù)處理在2024年4月,用 【以前年度損益調(diào)整 】科目調(diào)整】
借:累計(jì)折舊? ? 19
貸:以前年度損益調(diào)整? ?19
月底時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整? ?19
貸:未分配利潤? ? 19
【二。財(cái)務(wù)賬】
假定
2024年1筆業(yè)務(wù)沒有(zhòng)n2023年末累計(jì)折舊=A
2023年末未分配利潤=B
在2024年4月做了那兩個(gè)憑證后,這個(gè)數(shù)據(jù)最終會(huì)顯示在兩個(gè)地方。
2024年4月的資產(chǎn)負(fù)債表中(zhòng)n累計(jì)折舊=A-19
期末未分配利潤=B 加 19
是不是這樣的話,你的財(cái)報(bào)都是正確的了
【三。稅務(wù)局】
【1。年報(bào)財(cái)報(bào)中】
【利潤表】
原來主營業(yè)務(wù)成本=C
原來凈利潤=D
修改后:
主營業(yè)務(wù)成本=C-19萬
凈利潤=D 加 19
【資產(chǎn)負(fù)債表】
累計(jì)折舊=A-19
期末未分配利潤=B 加 19
【2。固定資產(chǎn)折舊表】
賬載金額累計(jì)折舊=A-19
這樣是不是,所有的賬務(wù)都正確了
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84785004 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 04/20 15:01
老師,我不反結(jié)賬,我直接去電子稅務(wù)局修改23年第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表,主營業(yè)務(wù)成本,未分配利潤同時(shí)增加減少19萬,是意思?
![](https://pic1.acc5.cn/017/39/55/70_avatar_middle.jpg?t=1714092347)
apple老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 04/20 15:10
同學(xué)你好!
不是的,
是你直接重新?
申報(bào)稅報(bào)的【年度財(cái)報(bào)】, 不是【第4季度的財(cái)務(wù)報(bào)表】
你做所得稅清算套表前,不是有一套 年度財(cái)報(bào)? 也要填寫的嗎
改這個(gè)就行
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84785004 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 04/20 15:16
老師,我們這里要求23年第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表與23年1-12月年報(bào)要一致。你的意思,不修改電腦上的23年第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表,直接修改年報(bào),那我給稅務(wù)的年報(bào)與電腦上第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表不一致可以么?
![](https://pic1.acc5.cn/017/39/55/70_avatar_middle.jpg?t=1714092347)
apple老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 04/20 15:31
對的,同學(xué),直接修改年報(bào)
當(dāng)然是可以不一樣了,稅局為啥讓清算呢,有一種理由就是平時(shí)報(bào)的可能不準(zhǔn)確,次年再清算一次,給納稅人一次改正錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)
而且,
好多企業(yè)在申報(bào)季度報(bào)得稅時(shí),財(cái)報(bào)都出不來呢。那肯定不可能每個(gè)季度都去更正申報(bào)
因此,稅局給大家一次機(jī)會(huì),在清算時(shí),都按照正確的申報(bào)
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84785004 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 04/20 15:36
哦哦,老師的意思,23年第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表可以與23年1-12月報(bào)表不一致,是吧?
![](https://pic1.acc5.cn/017/39/55/70_avatar_middle.jpg?t=1714092347)
apple老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 04/20 15:43
對的,理解完全正確,
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)