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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，想請(qǐng)教下，23年12月暫估了一筆費(fèi)用（老板說有的），現(xiàn)在又說這發(fā)票進(jìn)不來了，金額還挺大，是反結(jié)賬到12月把這筆分錄刪除了，還是在這個(gè)月紅沖？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，本月直接紅沖即可
04/22 09:47
84785024 
04/22 09:54
紅沖了話，不是導(dǎo)致要交企業(yè)所得稅了
冉老師 
04/22 09:55
可以用以前年度損益調(diào)整科目紅沖
84785024
04/22 09:55
之前暫估費(fèi)用60萬，現(xiàn)在紅沖了60萬，成本少了，利潤(rùn)高了，不是要交企業(yè)所得稅了嗎？
冉老師
04/22 09:56
23年度匯算清繳納稅調(diào)增
24年度調(diào)賬，沖回，用以前年度損益調(diào)整，不影響2024年度損益
84785024
04/22 10:03
我12月的暫估登錄是借:勞務(wù)費(fèi)用60萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估60萬，那匯算清繳的時(shí)候我調(diào)增60萬，然后做分錄借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：未分配利潤(rùn)，
84785024
04/22 10:03
我這里沒有以前年度損益調(diào)整
冉老師
04/22 10:06
我12月的暫估登錄是借:勞務(wù)費(fèi)用60萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估60萬，那匯算清繳的時(shí)候我調(diào)增60萬，然后做分錄借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：未分配利潤(rùn)，
是的，沒問題的
冉老師
04/22 10:07
沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接用未分配利潤(rùn)科目
84785024
04/22 10:08
還有一個(gè)問題，就是我的公司是小微企業(yè)，去年有利潤(rùn)了，需要提取盈余公積嗎？
冉老師
04/22 10:08
凈利潤(rùn)為正數(shù)的話，要計(jì)提盈余公積
84785024
04/22 10:33
23年終沒有提取，現(xiàn)在要提取怎么操作
冉老師
04/22 10:35
本年度可以補(bǔ)計(jì)提的
84785024
04/22 10:36
根據(jù)調(diào)整過后的再補(bǔ)計(jì)提嗎？
冉老師
04/22 10:36
是的，你說的很對(duì)的，同學(xué)
84785024
04/22 10:51
補(bǔ)提在24年的話，在23年的財(cái)報(bào)上就沒有體現(xiàn)這個(gè)盈余公積了是吧？
冉老師
04/22 10:55
補(bǔ)提在24年的話，在23年的財(cái)報(bào)上就沒有體現(xiàn)這個(gè)盈余公積了是吧？
是的，是這樣的
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