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您單位申報表A105000第19行第3列“罰金、罰款和被沒收財物的損失-調(diào)增金額“和第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調(diào)增金額”小于入庫日期為當(dāng)年度的“罰款 老師，罰金、罰款和被沒收財物的損失，這個指的是什么？
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你好，同學(xué)
就是同學(xué)你填寫的罰款金額不對，稅務(wù)局后臺顯示的罰款大于你填寫的，應(yīng)該按照稅務(wù)局后臺看到的罰款
04/22 10:38
84784955 
04/22 10:40
我在2023年補交了2022年的企業(yè)所得稅100元，滯納金20元。一共交了120元，那我要怎么填寫年報中納稅調(diào)整項目這個表格？
84784955
04/22 10:41
除此之外，老師，公司沒有產(chǎn)生過罰款
冉老師 
04/22 10:41
105000調(diào)整附表有個罰款，這個金額按照你們23年度真實罰款填寫
84784955
04/22 10:42
在扣除類里的罰金罰款寫100？稅收滯納金寫20？
冉老師
04/22 10:43
稅收滯納金填寫20
100不用填寫，這個是稅額
84784955
04/22 10:57
那按照提示來說，我把滯納金20填在稅收滯納金里就可以了，不用去管罰金罰款這一項，對嗎老師？
冉老師
04/22 10:58
把滯納金20填在稅收滯納金里就可以了
不用去管罰金罰款這一項，是的，因為滯納金是單列的
84784955
04/22 11:03
然后我再去把這20產(chǎn)生的企業(yè)所得稅交完就可以了，之前的財務(wù)報表季度申報表都不用動，對嗎老師？
冉老師
04/22 11:05
是的，同學(xué)，你說的很對的
84784955
04/22 11:07
老師原先我的利潤總額是1000，現(xiàn)在加上滯納金后，企業(yè)所得稅彌補虧損明細表里的本年度當(dāng)年境內(nèi)所得額從1000變成1020了，不理解是為什么？
冉老師
04/22 11:12
應(yīng)納稅所得額＝利潤總額1000加上納稅調(diào)增20
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