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實(shí)務(wù)
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勞務(wù)派遣差額開票，分錄怎么做？
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你好，一般是這樣的 1、全額確認(rèn)收入與銷項稅額：
借：銀行存款 等科目，
貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)。
2、確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用：
借：主營業(yè)務(wù)成本， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)，
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ， 應(yīng)付職工薪酬——五險一金 。
04/22 12:07
84785001 
04/22 12:09
差額征稅稅額直接抵減工資嗎？
王璐璐老師 
04/22 12:40
你好，是工資算成本里面去，會交接抵減工資
王璐璐老師
04/22 12:40
你好，是工資算成本里面去，會間接抵減工資
84785001
04/22 14:48
老師，差額征稅報稅是按票面的扣除金額呢？還是按照發(fā)放工資的金額？就是說季度開票金額是32353.55，票面扣除額是29118.2，當(dāng)季度工資是40000，附列資料部分是按照40000填寫還是29118.2部分填寫？
84785001
04/22 14:48
就是本期扣除部分，應(yīng)該填寫40000還是29118.2呢？
王璐璐老師
04/22 15:04
你好??按票面的扣除金額的哈
84785001
04/22 15:16
就是說和40000工資沒有關(guān)系
王璐璐老師
04/22 15:20
你好，一般是按照票面來的哈
84785001
04/22 15:22
那就是說，季度開票金額是32353.55，票面扣除額29118.2，勞務(wù)派遣工資40000，申報增值稅，填寫附列資料一扣除項目金額，填寫的是29118.2
王璐璐老師
04/22 15:24
你好，我見過的實(shí)務(wù)操作他們是這樣的哈
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