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實(shí)務(wù)
問題已解決
上一年四季度交完所得稅按凈利潤提取10%的盈余公積金，匯算清繳時(shí)調(diào)招待費(fèi)后補(bǔ)交稅款，還需要調(diào)整盈余公積嗎？
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一般的公司盈余公積管理沒那么嚴(yán)格，可以不用調(diào)整了
04/24 09:38
84785001 
04/24 09:52
招待費(fèi)調(diào)增后補(bǔ)交的稅款怎么做帳
家權(quán)老師 
04/24 09:55
匯算補(bǔ)稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
84785001
04/24 10:25
補(bǔ)交的不是應(yīng)該是上一年的嗎。以前都是用以前年度損益調(diào)整
家權(quán)老師
04/24 10:30
直接調(diào)整利潤就是以前累計(jì)的利潤
84785001
04/24 14:39
老師，那以前都在以前年度損益里調(diào)，今年改變直接放利潤分配里可以嗎？那不是相當(dāng)于放今年了
家權(quán)老師
04/24 14:44
你通過以前年度損益過度一下就是了
84785001
04/24 14:51
那資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤期未減期初就不等于凈利潤了？
84785001
04/24 14:52
你說通過以前年度損益過渡一下，那不就跟我以前做法一樣了嗎！
家權(quán)老師
04/24 14:54
對了呀。你習(xí)慣使用以前年度，就按以前的思路做就是
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