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專票抵扣了的，但是都通過應(yīng)付職工薪酬職工福利費(fèi)過渡了的

他這個(gè)是不允許抵扣的，你需要轉(zhuǎn)出

不是，老師，他們開具專票正常抵扣，分錄是借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)貸：銀行存款分錄沒錯(cuò)吧？只是匯算清繳的時(shí)候我只能通過管理費(fèi)用中-職工福利費(fèi)填列實(shí)際發(fā)生額對嗎

我還沒有匯算清繳，發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，就覺得為啥還要通過應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)這個(gè)科目過渡，又不能直接取數(shù)填列匯算清繳

你好，你在鏡項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的，因?yàn)檫@個(gè)福利費(fèi)不允許抵扣，這個(gè)知道吧。

所以你在這里包含著稅款沒有問題，正確的。

額明白了，我們公司年會然后開的專票所以要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出然后就可以用應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目填列匯算清繳實(shí)際發(fā)生額了對嗎

那職工有開培訓(xùn)費(fèi)我記入的職工教育經(jīng)費(fèi)對嗎？也是專票也要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

對的，是的，職工教育經(jīng)費(fèi)的可以抵扣。

那這個(gè)又該怎么做分錄，在匯算清繳怎么填列呢，老師我職工教育經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)感覺有點(diǎn)模糊了可以這兩個(gè)科目給我解釋一下嗎，就會計(jì)處理和匯算清繳的分別處理方法

借管理費(fèi)用職工教育經(jīng)費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費(fèi)，這個(gè)是不含稅的。然后 借應(yīng)付職工薪酬、職工交易經(jīng)費(fèi)不含稅的金額， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 稅額， 貸銀行存款。

額老師是這樣的理解對嗎，職工福利費(fèi)分錄借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)貸：銀行存款這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出，職工教育經(jīng)費(fèi)分錄借管理費(fèi)用職工教育經(jīng)費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費(fèi)，這個(gè)是不含稅的。 借應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費(fèi)不含稅的金額， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 稅額， 貸銀行存款。這樣匯算清繳的時(shí)候填列的都是應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)下的借方金額對嗎老師我理解對嗎

你好，借方、貸方的金額都是一樣的，賬載金額是計(jì)提的，看應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計(jì)，實(shí)際金額是借方發(fā)生額合計(jì)。