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問題已解決
資料：某大型超市為增值稅一般納稅人，增值稅率率為13%，企業(yè)所得稅率為25% 。2019年春夏之交，在為促銷贈(zèng)送活動(dòng)10天，籌劃中形成以下幾個(gè)方案：（預(yù)計(jì)本次活動(dòng)將實(shí)現(xiàn)促銷含稅銷售額為500萬元之多，假定每100售價(jià)（含稅）的商品成本為70元（含稅），發(fā)生所得稅前工資和其他費(fèi)用6元，不考慮城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。）請(qǐng)完成下列計(jì)算（要有計(jì)算過程）。1.方案一:實(shí)行“購(gòu)貨滿100元返還現(xiàn)金20元”的方式銷售，則預(yù)計(jì)該超市2019年促銷活動(dòng)的應(yīng)交的增值稅稅額。企業(yè)所得稅，稅后凈利潤(rùn)。
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學(xué)員你好，我看一下
04/26 09:10
84784949 
04/26 09:12
好的，能否快一點(diǎn)啊老師
張靜老師 
04/26 09:30
學(xué)員你好，計(jì)算過程你看一下已上傳
84784949
04/26 09:48
有列式嗎？
84784949
04/26 09:48
計(jì)算式子在哪呢？
張靜老師
04/26 13:55
滿100元返還現(xiàn)金20元，所以實(shí)際含稅銷售額是100-20=80，不含稅收入=80/1.13=70.8，銷項(xiàng)稅額=80-70.8=9.2。
同理，商品成本為含稅70元，換算成不含稅70/1.13=61.9，進(jìn)項(xiàng)稅額=70-61.9=8.1
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