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甲超市為增值稅一般納稅人，本年12月為促銷舉辦"購貨滿100元（含增值稅）返還現(xiàn)金20元"活動。本期銷售額合計100萬元含增值稅），共返還現(xiàn)金20萬元。假設(shè)原價為100元（含增值稅）的商品，成本為60元（含增值稅）。另外，甲超市每銷售原價為100元（含增值稅）的商品，發(fā)生可在企業(yè)所得稅前扣除的工資和其他費用6元（不含增值稅）。假設(shè)甲超市銷售和采購商品適用的增值稅稅率均為13%。城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%。 【工作要求】請對上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。
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你好，建議把返現(xiàn)改成打8折，開在同一張發(fā)票上，這樣就可以按80計算銷項稅
2022 04/03 21:30
84785022 
2022 04/03 21:32
可以寫一下計算過程嗎 謝謝老師
小云老師 
2022 04/03 21:34
原本銷項=100*13%
籌劃后銷項=80*13%
84785022
2022 04/03 21:35
不用考慮城建稅和教育費附加嗎
小云老師
2022 04/03 21:36
附加稅的計稅依據(jù)是增值稅，增值稅少了附加稅自然也一樣變少
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