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填報提示：按照利潤表對應(yīng)科目明細(xì)項(xiàng)目金額填寫，注意行次與“一般企業(yè)收入明細(xì)表”關(guān)聯(lián)行次的對應(yīng)關(guān)系。 第 4 頁 1、第1行“營業(yè)成本”：填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”的數(shù)額計(jì)算填報。 2、第2行“主營業(yè)務(wù)成本”：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報納稅人核算的主營業(yè)務(wù)成本。 3、第3行“銷售商品成本”：填報納稅人從事工業(yè)制造、商品流通、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及其他商品銷售活動發(fā)生的主營業(yè)務(wù)成本。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品（銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品除外）發(fā)生的成本也在此行填報。 第 5 頁 4、第4行“其中：非貨幣性資產(chǎn)交換成本”：填報納稅人發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)交換按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度應(yīng)確認(rèn)的銷售商品成本。 5、第5行“提供勞務(wù)成本”：填報納稅人從事建筑安裝、修理修配、交通運(yùn)輸、倉儲租賃、郵電通信、咨詢經(jīng)紀(jì)、文化體育、科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)、教育培訓(xùn)、餐飲住宿、中介代理、衛(wèi)生保健、社區(qū)服務(wù)、旅游、娛樂、加工以及其他勞務(wù)活動發(fā)生的主營業(yè)務(wù)成本。 6、第6行“建造合同成本”：填報納稅人建造房屋、道路、橋梁、水壩等建筑物，以及生產(chǎn)船舶、飛機(jī)、大型機(jī)械設(shè)備等發(fā)生的主營業(yè)務(wù)成本。 第 6 頁 7、第7行“讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本”：填報納稅人在主營業(yè)務(wù)成本核算的，讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)成本以及出租固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)發(fā)生的租金成本。 8、第8行“其他”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度核算、上述未列舉的其他主營業(yè)務(wù)成本。 9、第9行“其他業(yè)務(wù)成本”：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度核算的其他業(yè)務(wù)成本。 10、第10行“銷售材料成本”：填報納稅人銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等發(fā)生 第 7 頁 的成本。 11、第11行“其中：非貨幣性資產(chǎn)交換成本”：填報納稅人發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)交換按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度應(yīng)確認(rèn)的材料銷售成本。 12、第12行“出租固定資產(chǎn)成本”：填報納稅人將固定資產(chǎn)使用權(quán)讓與承租人形成的出租固定資產(chǎn)成本。 13、第13行“出租無形資產(chǎn)成本”：填報納稅人讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)形成的出租無形資產(chǎn)成本。 第 8 頁 14、第14行“包裝物出租成本”：填報納稅人出租、出借包裝物形成的包裝物出租成本。 15、第15行“其他”：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度核算，上述未列舉的其他業(yè)務(wù)成本。 16、第16行“營業(yè)外支出”：填報納稅人計(jì)入本科目核算的與生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出。 17、第17行“非流動資產(chǎn)處置損失”：填報納稅人處置非流動資產(chǎn)形成的凈損失。 第 9 頁 18、第18行“非貨幣性資產(chǎn)交換損失”：填報納稅人發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認(rèn)的凈損失。 19、第19行“債務(wù)重組損失”：填報納稅人進(jìn)行債務(wù)重組應(yīng)確認(rèn)的凈損失。 20、第20行“非常損失”：填報納稅人在營業(yè)外支出中核算的各項(xiàng)非正常的財(cái)產(chǎn)損失。 21、第21行“捐贈支出”：填報納稅人無償給予其他企業(yè)、組織或個人的貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)的捐贈支出。 第 10 頁 22、第22行“贊助支出”：填報納稅人發(fā)生的貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)贊助支出。 23、第23行“罰沒支出”：填報納稅人在日常經(jīng)營管理活動中對外支付的各項(xiàng)罰款、沒收收入的支出。注意：如果是經(jīng)濟(jì)糾紛的罰款、滯納金或者銀行的罰息之類，不作為罰沒支出。需在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第19行、第20行進(jìn)行納稅調(diào)整。 24、第24行“壞帳損失”：填報納稅人發(fā)生的各項(xiàng)壞帳損失。（該項(xiàng)目為使用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)填報） 第 11 頁 25、第25行“無法收回的債券股權(quán)投資損失”：填報納稅人各項(xiàng)無法收回的債券股權(quán)投資損失。（該項(xiàng)目為使用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)填報） 26、第26行“其他”：填報納稅人本期實(shí)際發(fā)生的在營業(yè)外支出核算的其他損失及支出。 五、表內(nèi)、表間關(guān)系 （一）表內(nèi)關(guān)系 1、第1行＝第2+9行。 2、第2行＝第3+5+6+7+8行。 第 12 頁 3、第9行＝第10+12+13+14+15行。 4、第16行＝第17+18+…+26行。 （二）表間關(guān)系 1、第1行＝表A100000第2行。 2、第16行＝表A100000第12行。 （一）收入、成本支出表單與企業(yè)類型是否匹配 納稅人根據(jù)國標(biāo)行業(yè)分類及財(cái)務(wù)會計(jì)制度等信息選擇填報相應(yīng)收入、支出表單。 第 13 頁 （二）損益類附表與納稅調(diào)整類附表存在相關(guān)性 納稅人在損益類附表中填寫的數(shù)據(jù)，如屬于納稅調(diào)整類附表中發(fā)生即填報的類型，通常應(yīng)當(dāng)同步填寫相關(guān)附表，并對數(shù)據(jù)的一致性進(jìn)行確認(rèn)審核。

是填社區(qū)服務(wù)收入那個嗎？填什么數(shù)據(jù)呢？

是的，您理解的是對的哈！

您看這樣填可以嗎？

這個要根據(jù)您實(shí)際數(shù)據(jù)情況填哈，這樣看不出哈！按照上面的邏輯您自己對下呢！祝工作順利

我要是在填a107010的話，負(fù)的更多了

那您實(shí)際有那么多費(fèi)用，負(fù)數(shù)也是正常的呀

好的，謝謝您啦

不客氣哈！麻煩您給個五星好評！謝謝您！ 祝您工作順利，生活愉快！