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增值稅進(jìn)項(xiàng)票可以跨年度抵扣嗎，2023年11月的票可以今年5月抵扣嗎
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你好！真實(shí)業(yè)務(wù)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，但是對(duì)應(yīng)的成本或費(fèi)用不一定可以企業(yè)所得稅前抵扣
05/01 20:21
84784971 
05/01 20:29
我們是代賬公司，同事有的把10月的費(fèi)用票放在12月做了，客戶是一般納稅人，我們老板跟我說同事是為了調(diào)費(fèi)用平，我想問下，這個(gè)調(diào)費(fèi)用是怎么調(diào)的，老師，我表達(dá)的您懂嗎
耿老師 
05/01 20:31
你好！具體什么業(yè)務(wù)？沖的其他應(yīng)付款科目嗎？
84784971
05/01 20:32
老師，有哪幾種業(yè)務(wù)呢
耿老師
05/01 20:34
你好！這里調(diào)平費(fèi)用你需要看看之前是否有掛賬
84784971
05/01 20:37
會(huì)不會(huì)是減少利潤總額，減少企業(yè)所得稅
84784971
05/01 20:37
我才剛進(jìn)公司不久，還沒接觸到賬
84784971
05/01 20:38
就是想問下老師的，一般用費(fèi)用票調(diào)賬是怎么調(diào)的
耿老師
05/01 20:38
你好！增加費(fèi)用會(huì)減少企業(yè)利潤減少企業(yè)所得稅
84784971
05/01 21:34
老師，你好，我剛了解到費(fèi)用票10000以內(nèi)的可以入當(dāng)年費(fèi)用是吧
耿老師
05/01 21:35
你好！費(fèi)用發(fā)票不跨年一般是可以抵扣的
84784971
05/01 21:38
老師，你沒明白我意思，我意思是2023年11月有張進(jìn)項(xiàng)票，是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的我知道，那么票面不含稅金額可不可以作為費(fèi)用票抵扣今年的費(fèi)用呢
耿老師
05/01 21:40
你好！這樣存在查賬風(fēng)險(xiǎn)，一般費(fèi)用成本類發(fā)票不可以跨年
84784971
05/01 21:41
那我那張進(jìn)項(xiàng)票怎么辦呢，就作為抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，別的金額就相當(dāng)于作廢了
耿老師
05/01 21:42
你好！借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款等
84784971
05/01 21:47
老師，比如說這張票不含稅金額是100，那就是借利潤分配—以前年度損益調(diào)整25，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅25。繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款。也減少了未分配利潤，所以還有一筆分錄，借利潤分配—未分配利潤。貸利潤分配—以前年度損益調(diào)整是嗎。
耿老師
05/01 21:48
借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)
貸銀行存款等
這是發(fā)票入賬分錄
84784971
05/01 21:50
比如說桌子100，稅額13，我這筆分錄金額怎么算的呢
耿老師
05/01 21:53
借以前年度損益調(diào)整100
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅13
貸銀行存款113
這100不可以企業(yè)所得稅先抵扣匯算清繳的時(shí)候做利潤調(diào)增就可以
84784971
05/01 22:04
比如說2023年的這張票，2024年5月對(duì)于2023年匯算清繳，如果5月過去了，2023年匯算清繳過去了，這張票就作廢沒法處理了吧
耿老師
05/01 22:05
你好，可以入賬，更改23年匯算清繳
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