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收到工程勞務(wù)費(fèi)時(shí) 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 季末交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 請(qǐng)問季末直接交增值稅時(shí)，不用做轉(zhuǎn)出到未交增值稅，直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 這樣可以嗎？這兩種的區(qū)別是什么？
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你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模？如果是小規(guī)模的話。
選第二種不做未交增值稅。他也不需要結(jié)轉(zhuǎn)
2024 05/03 15:36
84784999 
2024 05/03 15:43
我們是小規(guī)模，我看原來的會(huì)計(jì)他都是要轉(zhuǎn)出到未交增值稅科目?jī)?nèi)，不知道這筆憑證的意義在哪？
郭老師 
2024 05/03 15:44
沒有意義，不需要做。小規(guī)模就是最簡(jiǎn)單的需要交稅借銀行存款
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
繳納借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款
84784999
2024 05/03 15:47
好，謝謝老師！
郭老師
2024 05/03 15:47
不用客氣
節(jié)日快樂
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