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實(shí)務(wù)
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老師好，計提和繳納養(yǎng)老保險和醫(yī)保怎么做分錄？需要通過職工薪酬科目么？
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.計提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2024 05/08 10:38
84784984 
2024 05/08 10:55
如果是公司先交社保，那發(fā)工資時通過其他應(yīng)收款扣除個人應(yīng)承擔(dān)部分吧？
84784984
2024 05/08 10:56
計提時只計提公司承擔(dān)部分么？需要通過應(yīng)付職工薪酬科目核算，繳納完后應(yīng)付職工薪酬科目應(yīng)該沒有余額 對吧？
家權(quán)老師 
2024 05/08 10:58
都是那3個分錄，按業(yè)務(wù)的先后順序選分錄就是
84784984
2024 05/08 11:02
哦，那公司先墊付個人繳納社保就應(yīng)該通過其他應(yīng)收款科目核算了。
家權(quán)老師
2024 05/08 11:05
不要糾結(jié)是其他應(yīng)收款還是應(yīng)付，最終沖平就是
84784984
2024 05/08 11:18
哦，應(yīng)付職工薪酬科目沖平后沒有余額對吧？
家權(quán)老師
2024 05/08 11:20
是的，涉及所有資產(chǎn)和負(fù)債科目的都沒有余額的
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