00:10:00
問題已解決
老師，我想問一下退回的稅控盤服務費一直在申報表掛著280元，先做抵減再轉(zhuǎn)出進項，可是上期留抵0.12，所以主表填280明減征額自動調(diào)成279.88，附表四和減免稅表就只能實際抵減279.88才申報得了，表四和減免表余額0.12，可是賬務處理未交增值稅貸方余額-0.12，借方減免稅280，貸方管理費用280，借方管理費用280，貸方減免稅280，那未交增值稅0.12，和申報表表上的減免稅余額怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個減免余額不用做的，如果你以后抵扣了他的話，借應交稅費應交增值稅減免稅額
借管理費用-0.12。
05/09 14:24
84785007 
05/09 14:27
那未交增值稅貸方負0.12怎么做可以平賬？不然一直在賬上掛著
郭老師 
05/09 14:27
借管理費用
貸應交稅費未交增值稅。
84785007
05/09 14:30
那摘要是什么呢？
郭老師
05/09 14:30
你好，調(diào)整增值稅就可以的。
84785007
05/09 14:33
關于這三筆稅的分錄要不要什么附件？
郭老師
05/09 14:35
第一個是對方給你開的發(fā)票。
郭老師
05/09 14:35
其他的2個沒有原始憑證的。
84785007
05/09 14:38
退款的分錄上月已經(jīng)做了，因為跨年還做了利潤調(diào)增，上面轉(zhuǎn)出和抵減、調(diào)整的分錄對了嗎？
郭老師
05/09 14:38
可以的，這個不影響。
84785007
05/09 14:49
老師，我理解的是付款并且有發(fā)票時記費用，實際抵減增值稅時要調(diào)減費用，減少未交增值稅貸方金額，增加未交增值稅的借方對嗎
郭老師
05/09 14:55
對的是的，是這么理解的。
閱讀 215
描述你的問題，直接向老師提問
849
意見反饋
