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老師，我們2023賬里有100多萬的費用當時付出去沒有發(fā)票，我就做成預付賬款了，匯算清繳的時候需要調賬嗎？
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你好，因為記入預付賬款并不是損益類科目，所以不用納稅調整
2024 05/10 15:21
84784951 
2024 05/10 15:22
那如果在2024年回票了，那就算2024年的費用嗎？
東老師 
2024 05/10 15:22
對，費用記入到2024年里面了。
84784951
2024 05/10 15:23
如果知道就是回不了發(fā)票了，我怎么操作把這個預付賬款給沖平呢。
東老師
2024 05/10 15:23
借成本或者費用 貸預付賬款就成
84784951
2024 05/10 15:24
那這樣的話，2024年匯算的時候就需要把沒票的調出來是吧
東老師
2024 05/10 15:25
對2024年的時候再納稅調整
84784951
2024 05/10 15:29
那如果2024年調出去了，2025年又收到發(fā)票了，那會計分錄怎么做呀？影響2025的利潤嗎？
東老師
2024 05/10 15:29
賬上是不用調整的，只是在匯算清繳的收入納稅調減
84784951
2024 05/10 15:33
那發(fā)票不放賬里嗎？單獨收著就行？
東老師
2024 05/10 15:34
發(fā)票計入到2024年賬里就成
84784951
2024 05/10 15:39
還有一個問題就是：2023年12月結賬了，在2024年1月又補交了2023第四季度增值稅，我當時候做憑證的時候做到以前度損益調整了，然后結轉到利潤分配未分配利潤里了，那我匯算清繳時候，財務報表按12月份的報，還是把這個補交的增值稅加上12月份的表報里再報呀？
84784951
2024 05/10 15:40
發(fā)票計入到2024年賬里 那憑證是怎么做啊？
東老師
2024 05/10 15:40
財務報表按12月份的報就成了
84784951
2024 05/10 15:42
那匯算清繳時，這個增值稅在哪個表里調啊
東老師
2024 05/10 15:42
增值稅不影響的損益類不用調整的
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