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問題已解決
老師好，我想問下我們要補(bǔ)繳2019年的增值稅，滯納金是應(yīng)該怎么算？按實(shí)際銷項(xiàng)稅額算還是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額計(jì)算滯納金？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是按我們實(shí)際要繳的增值稅來計(jì)算，滯納金每日萬分之五，從2020.1.15到我們補(bǔ)繳這一天，好多錢的
05/11 19:37
84784949 
05/11 19:41
老師幫我看下這個(gè)表1月份應(yīng)該報(bào)的銷售額是2873730.47，當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅是148008.66,增值稅是13%您幫我算一下2019年一月的滯納金應(yīng)該怎么算，公式算法幫我寫下，謝謝老師！
廖君老師 
05/11 19:45
您好，那就2019.2.16算，假如下周一交，一共是1913天
滯納金=（2873730.47/1.13*0.13-148008.66）*0.05%*1913等于174654.51
84784949
05/11 19:49
老師2873730是不含稅銷售額
廖君老師
05/11 19:49
您好，好的，那更多了
滯納金=（2873730.47*0.13-148008.66）*0.05%*1913等于215763.73
84784949
05/11 19:56
老師如果19年12月份的不含稅銷售應(yīng)該修改的是493445.42，進(jìn)項(xiàng)稅額138027.7，19年12月已交稅金65185.77，這樣還會(huì)有滯納金嗎？算滯納金需要減去當(dāng)年已交的銷項(xiàng)稅額嗎？
廖君老師
05/11 20:00
您好，您那網(wǎng)絡(luò)好嘛，我電腦登錄不了。要減的，少交的才有滯納金
84784949
05/11 20:07
老師是19年12月實(shí)際應(yīng)納稅額的銷項(xiàng)稅額 減去19年12月的進(jìn)項(xiàng)稅額 在減去19年12月已交的銷項(xiàng)稅額，這樣算出來差額如果是正數(shù)在計(jì)算滯納金嗎？
廖君老師
05/11 20:17
您好，是的，是這么計(jì)算的，
朋友您好，打擾一下，我這里登陸電腦不了，您那里正常嘛，我找不到原因，問一下您看是不是學(xué)堂網(wǎng)站問題
84784949
05/11 20:19
老師 我這里沒有問題
廖君老師
05/11 20:24
好的好的，謝謝朋友，感謝您，我去查網(wǎng)絡(luò)
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