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老師，我們是經(jīng)營售賣機(jī)機(jī)柜的公司，機(jī)柜里面放產(chǎn)品，客戶掃碼取貨，前期我們和張某然人聯(lián)營，張某投1000萬，我們采購機(jī)柜，我們運營帶機(jī)柜產(chǎn)品的補貨及維護(hù)，張某按照每個月客戶掃碼流水的45%分潤，如果我們有錢，我們會把機(jī)柜回購，回購價一般都大于1000萬，只不過這個回購價是看張某從合作到現(xiàn)在按照流水的45%分潤累計數(shù)看，一般會比聯(lián)營款1000萬大，這種經(jīng)營模式，我收到聯(lián)營款1000萬是不是不能確認(rèn)收入？？應(yīng)該掛：其他應(yīng)付款，是不是？客戶掃碼，我要確認(rèn)收入，后期分潤給張某，我是沖減其他應(yīng)付款，直到?jīng)_減到1000萬，多余的部分作為財務(wù)費用核算，是不是呢？這些思路？？
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你好，是的，就是支付利息，不一定完全稅前扣除
05/13 06:46
84784988 
05/13 06:50
那老師，這個機(jī)柜我應(yīng)該按固定資產(chǎn)核算，每個月計提折舊，是不是？？？從公司的這種業(yè)務(wù)模式，是不是融資租賃呢？？這種模式下，我們是小規(guī)模納稅人，有沒有涉及到未交增值稅呢？？？
小林老師 
05/13 06:57
你好，固定資產(chǎn)發(fā)票開給誰？
84784988
05/13 07:01
我們拿1000萬買機(jī)柜，帶維護(hù)和運營及機(jī)柜補貨，開給我們
小林老師
05/13 07:04
那就是您們借1000萬買東西，支付利息
84784988
05/13 07:06
那老師，上面一系列我提到的，我們小規(guī)模納稅人，有涉及到增值稅需要繳納么？？？
小林老師
05/13 07:44
你企業(yè)采購設(shè)備，進(jìn)貨，客戶買貨你們有利潤后期初分給別人45%。
84784988
05/13 07:54
設(shè)備，進(jìn)貨，客戶買貨，有增值稅嘛，但是我們是按客戶買貨流水的的45%分潤，這部分要涉及到增值稅么？？？我現(xiàn)在分錄是
小林老師
05/13 08:18
你好，你小規(guī)模進(jìn)項稅不能抵扣，對應(yīng)出售商品也是需要申報納稅，支付借款需要取得發(fā)票才能按限額扣除，
84784988
05/13 08:18
我按第一種處理，沒有涉及增值稅，除了進(jìn)貨，客戶掃碼，對不對呢？？
小林老師
05/13 08:19
你好，你的業(yè)務(wù)如何理解售后回購？
84784988
05/13 08:20
我是按第一種處理，財務(wù)費用沒有發(fā)票，我后期匯算調(diào)整，進(jìn)貨和客戶買貨，涉及到增值稅嘛，是吧
84784988
05/13 08:24
我們有合同，比如是1000臺機(jī)柜，聯(lián)營款26萬元，回購有個條款，2年按照26萬元收回，基本上是大于或等于26萬元，但是客戶掃碼流水的45%分潤部分要剔除，
小林老師
05/13 08:26
1是的。沒發(fā)票納稅調(diào)增，還有未代扣代繳個人所得稅風(fēng)險
小林老師
05/13 08:28
麻煩把各方代入，分不清楚各方責(zé)任義務(wù)
84784988
05/13 08:28
代扣的個稅，意思是和我們聯(lián)營的自然人還要申報個稅，是吧？老師，前期機(jī)柜我算固定資產(chǎn)，如果后期我們把機(jī)柜回收回來，變直營，機(jī)柜我還屬于固定資產(chǎn)，是吧？？
小林老師
05/13 08:29
是的，這部分應(yīng)當(dāng)按利息支出
小林老師
05/13 08:30
你企業(yè)先對外轉(zhuǎn)讓機(jī)器，2年，后再回收？
84784988
05/13 08:31
差額部分是利息支出，但是本金的那部分，我還要代扣個稅么？？就是流水分潤的那部分
小林老師
05/13 08:31
本金不需要代扣代繳
84784988
05/13 08:37
我現(xiàn)在分錄是，①收到聯(lián)營合伙人26萬元，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款—張某26萬。②客戶掃碼，借：銀行存款15萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入（假如是12萬）未交增值稅3萬。③后期掃碼流水的45%分潤，借:其他應(yīng)付款10貸：銀行存款10，④機(jī)柜收回變直營時額外支付2萬元：借：財務(wù)費用2，其他應(yīng)付款16，貸：銀行存款18。這個分錄是這樣的，代扣個稅，哪個部分，我需要交個稅呢？有點不懂呢？？？
小林老師
05/13 08:43
您們是什么角色？？機(jī)器怎么又采購又出售？誰售后回購
小林老師
05/13 09:06
你企業(yè)銷售分潤就是按利息處理即可，超過本金部分，代扣20%財務(wù)費用。至于機(jī)器，沒聽懂
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