免費(fèi)問答

您好，填列方法3：1.平時做憑證時有現(xiàn)金和銀行的分錄就強(qiáng)制指定流量，月末就能自動生成現(xiàn)金流量表， 2.導(dǎo)出銀行日記賬逐筆區(qū)分流量，跟方法1是一個原因，方法1是平時指定，方法2是集中處理 3.根據(jù)負(fù)債表、利潤表（或業(yè)務(wù)活動表）的關(guān)系來編制，這個方法復(fù)雜而且不準(zhǔn)，是理論的。 分析 ：1.現(xiàn)金流量表可以分為三部分：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量和籌資活動現(xiàn)金流量。在分析時應(yīng)特別關(guān)注單個現(xiàn)金流和其相關(guān)性及對總體的影響。如果各項現(xiàn)金流量都為正數(shù)，就意味著企業(yè)在該時間段內(nèi)的現(xiàn)金收入高于支出，屬于良好的財務(wù)狀況；反之，則表明企業(yè)在該時間段內(nèi)存在現(xiàn)金流量問題，需要及時采取措施。 2.需要對凈現(xiàn)金流量進(jìn)行分析。當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入可以支付到期債務(wù)時，企業(yè)可避免出現(xiàn)流動性風(fēng)險；但如果投資活動現(xiàn)金凈流出較大引起資金緊張，那么就需要謹(jǐn)慎處理。此外，若總現(xiàn)金凈流量為負(fù)值，就意味著企業(yè)面臨現(xiàn)金流量問題，需要尋找原因并采取有力措施，以防止財務(wù)狀況的進(jìn)一步惡化。 3.現(xiàn)金流量表中還有四個重要指標(biāo)：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量、現(xiàn)金購銷比率、營業(yè)現(xiàn)金回籠率和支付給職工的現(xiàn)金比率。這些指標(biāo)對于判斷企業(yè)的經(jīng)營狀況及財務(wù)風(fēng)險是有幫助的。經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量是反映企業(yè)經(jīng)營活動所形成現(xiàn)金流量的指標(biāo)，企業(yè)應(yīng)關(guān)注這一指標(biāo)是否能夠支持業(yè)務(wù)的正常開展；現(xiàn)金購銷比率反映現(xiàn)金收付能力的指標(biāo)，企業(yè)可以根據(jù)這一指標(biāo)的大小來衡量自己在市場中的競爭能力；營業(yè)現(xiàn)金回籠率主要用于衡量企業(yè)銷售現(xiàn)金的回收能力；支付給職工的現(xiàn)金比率用于反映企業(yè)現(xiàn)金支出的重要性。