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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司租了一層辦公樓，租期是一年從今年4月到明年4月，交了一年的租金，全額已開發(fā)票。請(qǐng)問老師，賬務(wù)處理我把今年所屬期的租金確認(rèn)認(rèn)為管理費(fèi)用，在明年所屬期的部分確認(rèn)為預(yù)付賬款，到了明年，在結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用。可以這樣處理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，太對(duì)了，就是這樣做分錄的
05/13 20:41
84785009 
05/13 20:45
老師，那我明年把預(yù)付結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用，就沒有對(duì)應(yīng)的發(fā)票。因?yàn)樵诮衲杲蛔饨饡r(shí)就一次性支付到明年4月，全額開了發(fā)票。明年所屬期的管理費(fèi)用沒有發(fā)票有查賬風(fēng)險(xiǎn)嗎？
廖君老師 
05/13 20:48
您好，當(dāng)然不會(huì)呀，我們賬都在呢，預(yù)付這個(gè)明細(xì)賬就能查到24年的分錄，分錄里有管理費(fèi)用和預(yù)付，一看就是有發(fā)票的，稅務(wù)人員都是專業(yè)人士，人家看得懂的，也是講道理的
84785009
05/13 20:55
我公司2022年付了一筆裝修款，對(duì)方開了全額發(fā)票。賬務(wù)處理時(shí)做的預(yù)付款。2024年裝修完畢，要把預(yù)付款結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)成本。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)沒有發(fā)票，發(fā)票已在2022面預(yù)付時(shí)已開。請(qǐng)問老師，這樣處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求嗎？
廖君老師
05/13 20:57
您好，符合的，完全沒有問題
84785009
05/13 20:59
我也問了一些老師，說這樣有風(fēng)險(xiǎn)。意思是讓對(duì)方把發(fā)票沖紅重新開后結(jié)轉(zhuǎn)成本。說預(yù)付不用開發(fā)票的，不知道怎么辦了
廖君老師
05/13 21:01
您好，我們的回復(fù)不一樣才是正常的，都在各行各業(yè)上班，每個(gè)人的理解不一樣，就是一個(gè)法條，各人的解讀也有差異，
上面說紅沖發(fā)票，這個(gè)操作起來試試，錢就付了，誰理我們，還是跨年的，發(fā)票又沒問題，為啥要紅沖，
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