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老師，比如說4月還欠增值稅1萬5萬直接申報抵減了 分錄怎么做 4月計提 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值1萬 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅1萬 借營業(yè)稅及附加1000 貸城建500 教育地方費附加500 5月申報就抵減了 借應(yīng)交增值稅-未交增值稅1萬 應(yīng)交稅費-城建/教育/地方 1000 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-加計扣除 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-加計扣除 貸營業(yè)外收入-加計扣除 還是5月份的分錄4月份就直接合并一起寫上
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您好，4月計提，5月實際加計時，加計多少就寫多少在 貸方
在實際繳納增值稅時的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款（按實際納稅金額）
其他收益（按加計抵減的金額）
05/14 10:29
84784975 
05/14 10:42
她把收入抵減做到4月份了，這樣一正一減不交稅了，這樣做對嗎
廖君老師 
05/14 10:46
您好，不好意思，我剛才斷網(wǎng)了。
這樣不對的，不是小規(guī)模的免稅，我們不計入營業(yè)外收入，實際加計在其他收益
84784975
05/14 11:16
我們是小企業(yè)準(zhǔn)則
84784975
05/14 11:16
收入抵減做到4月份了，這樣一正一減不交稅了，這樣做對嗎
廖君老師
05/14 11:19
您好，小企業(yè)準(zhǔn)則也是這樣計賬的，這是加計以后的稅法文件規(guī)定的，沒有其他收益我們添加一個
2.他這個分錄也不錯，加計后也不交增值稅，就是這個科目不合規(guī)范
84784975
05/14 11:21
哪個科目不合規(guī)范
廖君老師
05/14 11:22
您好，下面這2個科目在稅法書上都是沒有的
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-加計扣除
貸營業(yè)外收入-加計扣除
在實際繳納增值稅時的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款（按實際納稅金額）
其他收益（按加計抵減的金額）
84784975
05/14 11:22
那以后到底怎么做啊，收入做在所屬期嗎 4月算下來交稅，5月加計抵減了，到底做在哪個月，
廖君老師
05/14 11:23
您好，規(guī)范是做在5月的，實際繳納時
84784975
05/14 11:25
銷-進(jìn)-留抵=1萬，當(dāng)時算下來要交1萬，到申報的時候加計抵減所以不需要交了，這個分錄怎么做呢
84784975
05/14 11:27
在稅法上沒有科目，那老師寫什么科目。我們是小企業(yè)會計
廖君老師
05/14 11:29
您好，好的，我來寫分錄，只要加一個科目? 其他收益
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅? ?10000
貸：其他收益? ?10000
這個分錄在5月，我們申報月
84784975
05/14 11:31
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，你其他收益加哪里
84784975
05/14 11:32
銷-進(jìn)-留抵=1萬還是銷-進(jìn)-留抵-加計抵減=0萬？這兩個哪個計算是正確的
廖君老師
05/14 11:37
您好，其他收益科目編碼6117，添加一下
2.是銷-進(jìn)-留抵-加計抵減=0，我們實際也不交增值稅
84784975
05/14 11:40
老師這個是什么企業(yè)會計準(zhǔn)則嗎？
84784975
05/14 11:43
是銷-進(jìn)-留抵-加計抵減=0假如用這個的話，當(dāng)月計提當(dāng)月抵減
廖君老師
05/14 11:51
您好，稍等，我來截圖。這個確實是新會計準(zhǔn)則，那您還是用營業(yè)外收入
84784975
05/14 15:22
是銷-進(jìn)-留抵-加計抵減=0假如用這個的話，當(dāng)月計提當(dāng)月抵減
84784975
05/14 15:22
有個老師說銷-進(jìn)-留抵=應(yīng)交
廖君老師
05/14 15:25
您好，我們申報月用到加計扣除的
銷-進(jìn)-留抵=應(yīng)交，這是未加計前的應(yīng)交，我們加計扣除后，不用交了就是0
84784975
05/14 16:21
老師，那個分錄就是4月份
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值1萬
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅1萬
借營業(yè)稅及附加1000
貸城建500
教育地方費附加500
借應(yīng)交增值稅-未交增值稅1萬
應(yīng)交稅費-城建/教育/地方 1000
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-加計扣除
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-加計扣除
貸營業(yè)外收入-加計扣除
84784975
05/14 16:22
借應(yīng)交增值稅-未交增值稅1萬
應(yīng)交稅費-城建/教育/地方 1000
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-加計扣除11000
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-加計扣除11000
貸營業(yè)外收入-加計扣除11000
廖君老師
05/14 16:24
您好，行，您一定要加上這個??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-加計扣除? ?也不影響?
下圖是應(yīng)交稅費11個科目10個專欄，沒有您加的這個科目
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