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你好！ 1.月末計提： 計提，通俗的講，就是把尚未發(fā)生但將要發(fā)生的支出計算出來列入費用。這通常涉及到對職工薪酬、固定資產折舊、稅費等項目的計提。 計提職工薪酬：這包括職工福利費、工會經費、職工教育經費等。會計分錄為：借：應付職工薪酬（各相關明細科目），貸：其他應付款（各相關明細科目）。 計提固定資產折舊：這通常按照固定資產的預計使用壽命和殘值進行。會計分錄為：借：管理費用（或銷售費用、制造費用等，根據固定資產的用途確定），貸：累計折舊。 計提稅費：這包括各種應交稅費，如應交城建稅等。會計分錄為：借：稅金及附加，貸：應交稅費（各相關明細科目）。 1.月末結轉： 結轉，或期末結轉，指期末結賬時將某一賬戶的余額或差額轉入另一賬戶。其目的是結出本會計科目的余額、計算本報告期的成本、計算當期的損益和利潤的實現情況以及保持會計工作的連續(xù)性。 結轉各種收入：如主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入等。會計分錄為：借：各相關收入科目，貸：本年利潤。 結轉成本、支出、稅金：如主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本、營業(yè)外支出、稅金及附加等。會計分錄為：借：本年利潤，貸：各相關支出、成本、稅金科目。 結轉期間費用：如管理費用、銷售費用、財務費用等。會計分錄為：借：本年利潤，貸：各相關費用科目。 3銷的會計分錄主要涉及到將長期待攤費用或無形資產的價值在其預計使用壽命內平均分攤到各個會計期間。以下是一些常見的攤銷會計分錄示例： 1.無形資產的攤銷（如土地使用權、專利權等）： 攤銷時： 借：管理費用（或其他相關費用科目，根據無形資產用途確定） 貸：累計攤銷 這里，“管理費用”或其他相關費用科目表示無形資產攤銷所應歸屬的費用類別，根據無形資產的用途來確定。而“累計攤銷”則是無形資產攤銷的累計金額，用于記錄無形資產價值的減少。 1.長期待攤費用的攤銷（如裝修費用、開辦費等）： 攤銷時： 借：管理費用（或其他相關費用科目，根據長期待攤費用用途確定） 貸：長期待攤費用