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老師，您好，請問 22 年的，進項專票 23 年，還能錄么？怎么錄呢？23 年匯算清繳還沒有報
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以用的，金額大不，再就是之前計提費用沒
2024 05/17 11:17
84784953 
2024 05/17 11:18
沒有，它是增值稅專用發(fā)票，22 年直接沒有做
高輝老師 
2024 05/17 11:21
金額影響大吧，現(xiàn)在24年，金額不大要確認到24年了。
如果影響大，需要調整以前年度損益22年的 然后調整22年和23年的匯算要追溯調整
84784953
2024 05/17 11:26
肯定大呢，購買的是材料
高輝老師
2024 05/17 11:28
也要在22年確認成本，是這樣吧
84784953
2024 05/17 11:28
確認庫存
高輝老師
2024 05/17 11:32
確認庫存不涉及損益，不用做以前年度損益，22年不調整
如果23年要確認成本，需要調以前年度損益，分錄
.借：以前年度損益調整
貸：應付賬款等
2借：應交稅費-應交所得稅
? 貸：以前年度損益調整
3.借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整
4.借：盈余公積-法定盈余公積?
貸：利潤分配-未分配利潤
84784953
2024 05/17 11:34
要進庫存，在 23 年庫存怎么寫？
高輝老師
2024 05/17 11:36
做庫存，要反賬修改，或者直接改報表了，，發(fā)票是24年認證的吧
借：庫存商品
貸：應付賬款-暫估
84784953
2024 05/17 11:39
對，4 月份準備認證，所以我想知道庫存的分錄怎么做，跨年的分錄怎么做，報表咋辦？
高輝老師
2024 05/17 11:44
反23年的賬，然后做上面的分錄，更正申報財務報表
借：庫存商品
貸：應付賬款-暫估
24年確認進項稅，沖暫估
84784953
2024 05/17 11:47
你說的我不明白
高輝老師
2024 05/17 11:51
哪個地方不理解了，
84784953
2024 05/17 11:55
就是整體的分錄，還是迷糊的呢，不知道咋下手
高輝老師
2024 05/17 12:00
比如調整的23年12月份
反賬后23年做分錄
借：庫存商品 50萬
貸：應付賬款-暫估50萬
24.4月認證發(fā)票沖暫估
借：庫存商品 -50萬
貸：應付賬款-暫估-50萬
借：庫存商品 50萬
應交稅費-應交增值稅-進項6.5
貸：應付賬款56.5
上面的分錄看還有不理解的嗎
84784953
2024 05/17 12:02
老師，這是22 年的票，要是 23 年的，我就知道怎么做了
高輝老師
2024 05/17 12:08
如果要確認到22年，也是上面的分錄，在22年12月做這個分錄
借：庫存商品 50萬
貸：應付賬款-暫估50萬
84784953
2024 05/17 12:10
那要是這樣是不是還的更正 22 年年報？
高輝老師
2024 05/17 12:36
調整到22年，就需要更正財務報表
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