00:10:00
問題已解決
某企業(yè)2023年度境內(nèi)應納稅所得額為200萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。全年已經(jīng)預繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，在境外繳納了20萬元企業(yè)所得稅。該企業(yè)當年匯算清繳應補（退）的稅款是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，該企業(yè)匯總納稅應納稅額=(200+100)×25%=75(萬元),境外已納稅款扣除限額=(200+100)×25%×100÷(200+100)=25(萬元),境外實納稅額20萬元,可全額扣除。境內(nèi)已預繳25萬元,則匯總納稅應納所得稅額=75-20-25=30
05/18 22:20
84785000 
05/18 22:28
扣除限額的公式是什么啊
廖君老師 
05/18 22:30
您好，國外所得 占全部所得 比例，乘??匯總納稅應納稅額
閱讀 9019
描述你的問題，直接向老師提問
4221
意見反饋
