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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！我公司是出租方，水電共用，與承租方各承擔(dān)一半，出租方與承租方各自如何做賬？電費(fèi)專(zhuān)票的進(jìn)項(xiàng)稅能全額抵扣嗎？謝謝！
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，咱要開(kāi)票給承租方嗎，
05/19 18:24
84784969 
05/19 18:25
水電費(fèi)沒(méi)給承租方開(kāi)發(fā)票，只做了個(gè)分割單！
廖君老師 
05/19 18:28
您好，好的，進(jìn)項(xiàng)能全扣，我們賺了，承租方不能扣
都只做自已部分
出租方? 借：管理費(fèi)用等 -水電費(fèi)? ?進(jìn)項(xiàng)稅? ? 其他應(yīng)收款? ?貸：銀行
承租方??借：管理費(fèi)用等 -水電費(fèi)? ?貸：? ?其他應(yīng)付款? ?
84784969
05/19 18:28
按不含稅金額做的分割單
廖君老師
05/19 18:29
哦哦，對(duì)不起，我們只抵自已的未稅部分，一部分進(jìn)項(xiàng)損失了
84784969
05/19 18:30
各自承擔(dān)一半費(fèi)用，出租方為什么能全額抵扣進(jìn)項(xiàng)？
廖君老師
05/19 18:30
您好，對(duì)不起，上面我更正了，
84784969
05/19 18:33
如果是全額抵扣了進(jìn)項(xiàng)，有什么后果？
廖君老師
05/19 18:34
您好，查到要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，補(bǔ)增值稅，交滯納金
84784969
05/19 18:36
1、雙方按不含稅金額分割對(duì)嗎？2、出租方應(yīng)按承擔(dān)的費(fèi)用抵扣進(jìn)項(xiàng)對(duì)嗎？3、承租方用分割單做賬，所得稅前允許扣除嗎？以上我理解的對(duì)嗎？謝謝老師
84784969
05/19 18:41
如果出租方開(kāi)水電發(fā)票，是不是做收入處理？
廖君老師
05/19 18:45
您好，1，不對(duì)，稅他讓他們承兌，我們又抵不了，但他們不會(huì)愿意，最后是咱開(kāi)票給他們，買(mǎi)電賣(mài)電
2.不可以，因?yàn)樗麄儧](méi)有發(fā)票
3.分割單費(fèi)用能扣的
4.是做收入處理，賣(mài)的部分就是對(duì)應(yīng)成本，沒(méi)有利潤(rùn)的，雙方都合適，進(jìn)項(xiàng)不浪費(fèi)?
84784969
05/19 18:52
老師好！水費(fèi)發(fā)票，名稱(chēng)欄開(kāi)的污水管網(wǎng)使用費(fèi)，稅收分類(lèi)是啥？
廖君老師
05/19 18:58
您好，開(kāi)“109060701水污染監(jiān)測(cè)儀器”的稅收編碼?
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