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實(shí)務(wù)
問題已解決
在做審計(jì)時(shí)，收到款項(xiàng)已經(jīng)開票，但是企業(yè)確認(rèn)收入是按照項(xiàng)目驗(yàn)收后整體確認(rèn)項(xiàng)目收入，因此他們把幾個(gè)項(xiàng)目分別收到的款項(xiàng)作為預(yù)收賬款，我想問的是，在做審計(jì)底稿時(shí)，是統(tǒng)一披露為預(yù)收賬款，還是分企業(yè)進(jìn)行披露，這幾個(gè)項(xiàng)目還要進(jìn)行發(fā)函嗎，其他還要補(bǔ)充哪些審計(jì)程序？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)
預(yù)收賬款按照項(xiàng)目，以及客戶名列示
要發(fā)函詢證
而且要獲取相關(guān)的合同
05/20 07:53
84785013 
05/20 09:45
函證程序已經(jīng)走掉了，其他替代測試可不可以呢，合同已經(jīng)取得了
冉老師 
05/20 09:49
可以的，檢查合同，憑證等
84785013
05/20 09:52
客戶是按照整體的收入轉(zhuǎn)出預(yù)收賬款的，記得分錄是轉(zhuǎn)：借方：主營業(yè)務(wù)收入 貸方：預(yù)收賬款，我就分客戶列式對吧，還有這個(gè)不發(fā)函的聲明怎么寫呢
84785013
05/20 09:53
他這個(gè)檢查憑證的話就這一筆，但是各家開的發(fā)票都有
冉老師
05/20 09:54
客戶是按照整體的收入轉(zhuǎn)出預(yù)收賬款的，記得分錄是轉(zhuǎn)：借方：主營業(yè)務(wù)收入 貸方：預(yù)收賬款，我就分客戶列式對吧，還有這個(gè)不發(fā)函的聲明怎么寫呢
是的
冉老師
05/20 09:54
理論是你們要發(fā)函的，
冉老師
05/20 09:55
他這個(gè)檢查憑證的話就這一筆，但是各家開的發(fā)票都有
建議大額的每一家都看看
84785013
05/20 14:28
那這個(gè)公司是開票時(shí)做的主營業(yè)務(wù)收入，年末因?yàn)轫?xiàng)目未驗(yàn)收不符合公司自身確認(rèn)收入的規(guī)則，統(tǒng)一調(diào)整到了預(yù)收賬款，這個(gè)在寫底稿入賬金額時(shí)該怎么寫，貸方發(fā)生額按照轉(zhuǎn)字號憑證寫嗎
冉老師
05/20 14:39
是的，同學(xué)
，貸方發(fā)生額按照轉(zhuǎn)字號憑證寫
84785013
05/20 18:02
這個(gè)未分配利潤為什么不等于利潤分配和本年利潤相加？
84785013
05/20 18:02
這個(gè)是科目余額表
冉老師
05/20 18:08
是不是本年利潤沒有結(jié)轉(zhuǎn)完
或者有計(jì)提盈余公積
84785013
05/20 18:11
這個(gè)余額表上顯示沒有呀
冉老師
05/20 18:20
本期損益結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，
冉老師
05/20 18:20
結(jié)轉(zhuǎn)的話，正?？颇坑囝~表和報(bào)表一致的
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