問(wèn)題已解決

老師，去年暫估的成本，今年發(fā)票確定沒(méi)有了，匯算清繳調(diào)增，那我賬上暫估的應(yīng)付賬款怎么沖？之前這樣做的暫估，詳細(xì)分錄咋做老師

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：05/21 14:11
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
這個(gè)的話，借 應(yīng)付賬款? 貸 以前年度損益調(diào)整? ?借?以前年度損益調(diào)整? 貸 未分配利潤(rùn)，金額就是你那個(gè)700萬(wàn)
05/21 14:12
84785022
05/21 14:13
老師，這個(gè)所得稅700*25%，怎么計(jì)提分錄呢
小鎖老師
05/21 14:14
所得稅你說(shuō)當(dāng)期做？
84785022
05/21 14:14
對(duì)，這就是匯算清繳調(diào)增的稅款
小鎖老師
05/21 14:15
那就是直接坐在本期? 借 所得稅費(fèi)用? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅
84785022
05/21 14:16
老師，這個(gè)是匯算的稅，不用以前年度損益科目嗎
小鎖老師
05/21 14:16
不用，所得稅的話不需要
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