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以前年度已經(jīng)申報，但是未計提的稅費（印花稅、所得稅等），現(xiàn)在還能重新計提到損益類嗎
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您好，是什么企業(yè)準(zhǔn)的呢？
05/22 09:54
84785014 
05/22 09:55
能分別說一下嗎
微微老師 
05/22 09:56
?您好，23年的費用少記，匯算上，納稅調(diào)減。
企業(yè)準(zhǔn)則：
會計分錄：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付款
借;應(yīng)交稅費-所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
如果執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，或者是企業(yè)準(zhǔn)則中錯賬金額或者影響小的情況下，直接調(diào)當(dāng)期即可
借：費用成本
貸：應(yīng)付賬款、銀行存款等。
84785014
05/22 09:58
也就是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不用走以前年度損益嗎？
84785014
05/22 09:59
小企業(yè)準(zhǔn)則直接調(diào)當(dāng)期就可以了是吧
微微老師
05/22 10:02
你好，是的是，會這樣理解的
84785014
05/22 10:03
這是為什么呢
84785014
05/22 10:06
時間比較久的呢。比如19的
微微老師
05/22 10:08
你好，這個金額大嗎？
84785014
05/22 10:09
大和小分別可以怎么處理呢
微微老師
05/22 10:14
您好，一般來說，對損益影響不大的計入當(dāng)期損益即可。如果金額大，影響大，就追溯
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