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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，處置的固定資產(chǎn)交增值稅，折舊的余額走固定資產(chǎn)清理還是費(fèi)用？走固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)什么會(huì)計(jì)科目？
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
??? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
05/23 11:38
84785033 
05/23 11:41
交增值稅的話體現(xiàn)不出來收入
84785033
05/23 11:41
變賣
是不是走其他業(yè)務(wù)收入呢
家權(quán)老師 
05/23 11:47
交增值稅的話不需要體現(xiàn)出收入，做賬和申報(bào)稅是2碼事
84785033
05/23 11:58
可是專管員會(huì)問
84785033
05/23 11:59
她說看不出來
家權(quán)老師
05/23 12:02
問他懂會(huì)計(jì)不？會(huì)計(jì)做賬是按會(huì)計(jì)制度做的，不是稅法
84785033
05/23 12:18
那報(bào)表沒有體現(xiàn)和申報(bào)表收入不對(duì)應(yīng)
家權(quán)老師
05/23 14:17
都說了哈，會(huì)計(jì)制度跟稅務(wù)申報(bào)是不同步的
84785033
05/23 15:16
我做的沒事，就怕他們找事
84785033
05/23 15:16
最近就在讓我各種提供東西
家權(quán)老師
05/23 15:19
本來就是他們奇葩，自己不懂會(huì)計(jì)先折騰
84785033
05/23 15:24
就是剛換了一個(gè)專管員，就這樣了
家權(quán)老師
05/23 15:30
不管他愛咋咋的，你是按會(huì)計(jì)規(guī)范做賬
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