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開票是建筑工程服務9%,老師可以把確認收入還有成本、費用科目列一下嗎

您好，好的，這里沒有費用科目 主營業(yè)務收入-工程? ?和??主營業(yè)務成本-工程??

借應收 貸主營業(yè)務收入-工程名稱 確認成本 借 主營業(yè)務成本-工程名稱 貸原材料，這樣嗎？不需要用工程施工這個科目嗎？

您好，需要的，上面我理解單純這個開票的收入和成本科目 工程結(jié)算相關會計分錄 (1)登記實際發(fā)生的合同成本 借：工程施工-合同成本 貸：應付職工薪酬、庫存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價款（并開票） 借：應收賬款 貸：工程結(jié)算? ?應交稅金-應交增值稅-銷項稅 (3)登記已收的工程價款 借：銀行存款 貸：應收賬款 (4)登記確認的收入、費用和毛利 （這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計算思路和相關數(shù)據(jù)的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營業(yè)務成本 貸：主營業(yè)務收入 (5)工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對沖 借：工程結(jié)算 ?貸：工程施工-合同毛利? ? ? ?工程施工-合同成本 工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本

老師，我不太懂，還要用到合同毛利這個科目嗎，我們的材料是采購了直接發(fā)到工廠，由老板名下的加工廠加工成門窗然后發(fā)往工地，可以在說得詳細一點嗎 ，麻煩了

您好，要用到的，工程的工程長，我們是按進度結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本的 加工廠是賣門窗的，是加工廠的銷售收入，我們建筑公司是安裝的，是工程服務的收入，工程不是按開票來確認收入，按這個工程安裝的進度來，就是上面那些分錄，這是規(guī)范的一套賬務

工程的時長一般有幾個月的也有一兩年的，然后加工廠不是賣門窗的，材料都是工程公司這邊采購然后叫供應商發(fā)貨至工廠，讓工廠加工成門窗外框和玻璃，然后發(fā)往工地，安裝也是工程公司做，請問這個涉及委托加工物資嗎

您好，那我們加工廠只收加工費么，這個就是工程公司委托加工廠加工的業(yè)務 委托方在委托加工過程中的會計分錄： （1）委托方與受托方簽訂委托加工合同后，按合同向受托方發(fā)出委托加工物資： 借：委托加工物資 貸：原材料 對于發(fā)生的運雜費，做如下分錄： 借：委托加工物資 貸：銀行存款 （2）受托方加工完成時，委托方向受托方支付加工費、消費稅等 借：委托加工物資 應交稅費——應交增值稅（進） ——應交消費稅 貸：銀行存款應付賬款 （3）運回加工物資過程中支付的運雜費： 借：委托加工物資 貸：銀行存款 （4）委托加工物資運抵倉庫，辦理入庫： 借：原材料 貸：委托加工物資

實際上我們是加工完直接從工廠發(fā)到工地，也要做收回入庫這一步嗎，能不能是這樣：借 工程施工-合同成本-直接材料 貸 委托加工物資

您好，可以，但上面發(fā)出材料?和?收回時支付加工費也要在賬上體現(xiàn)的，業(yè)務軌跡還是要留下

老師，但是我們之前加工的，加工廠沒開票，也是要放到委托加工物資嗎 ，掛的話可能數(shù)會比較大，加工廠是小規(guī)模也開不了那么多票，可不可以算是我們跟這個加工廠共用場地設備算是我們自己加工的呢，因為2個公司是同一個老板，我的問題可能會比較多，現(xiàn)在還沒搞清楚，請問追問次數(shù)結(jié)束了，問題還沒解決還需向您請教，怎么繼續(xù)向您接著追問？我試過重新提問是不能接著前面的問題的

您好，小規(guī)模開不了發(fā)票我們這個成本就不能稅前扣除的， 不可以算我們自已的，各公司是獨立核算的，一定要核算清楚，費用混合要吃虧的，稅務查賬會剔除補稅的（這是真實的，我們只是2公司共一個食堂都把費用剔除了） 本問題結(jié)束后可以在問答區(qū)繼續(xù)找我的哈，@某某? 就可以

是這樣追問嗎? 老師，那我見之前會計做賬沒有按工程施工這個科目使用，是按商業(yè)的會計科使用，比較簡單，那我現(xiàn)在接賬，按前面您跟我說的會計科目使用，會不會銜接不上？還是說以前未結(jié)束的項目按以前的科目接著用，新的項目按剛才您說的科目使用？還有購進的材料她是按購入的金額做領料單出庫，然后按領料單的金額結(jié)轉(zhuǎn)到成本的

朋友您好，是的，這樣我就能看到您了。 2.那繼續(xù)以前的賬務版畫，等這個項目結(jié)束，可以考慮按您的方式來做賬，我也是把之前財務的做賬方式改了的，以前的存在不一定是合適 3.領料單的金額結(jié)轉(zhuǎn)到成本，是直接到主營業(yè)務成本么，這個不合適，我們還沒有達到收入的確認條件呢，成本不能先確認的