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公司給員工交社保，A員工工資一個月4000，社保一個月是1000，公司承擔(dān)600，個人承擔(dān)400，會計分錄怎么做？如果公司全額承擔(dān)，會計分錄又該怎么做？
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全部公司承擔(dān)的話，借管理費用社保費1000 貸銀行存款1000
05/24 16:22
東老師 
05/24 16:22
計提社保公司部分? 借：管理費用-社保? 600貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? ? 600? ? ??個人部分? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資?400?貸：其他應(yīng)付款-社保400? ? 支付的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保600? ?其他應(yīng)付款-社保400??貸：銀行存款1000
84785030 
05/24 16:25
那計提工資的時候，計提4000還是5000呢？
東老師
05/24 16:26
按照4000計提工資就成了的
84785030
05/24 16:35
個稅系統(tǒng)申報也是按4000申報嗎？公司全額承擔(dān)，不需要計提是嗎？直接入管理費用？
東老師
05/24 16:37
對，直接都計入管理費用就行了。
84785030
05/24 16:38
那全額承擔(dān)的情況下，年末所得稅匯算清繳時是不是還要調(diào)增？
東老師
05/24 16:39
對，需要把應(yīng)該個人承擔(dān)的部分納稅調(diào)整。
84785030
05/24 16:45
公司全額承擔(dān)的情況下，個人承擔(dān)的部分和公司承擔(dān)的不是一起計入管理費用了了，怎么納稅調(diào)整個人的部分呢？
東老師
05/24 16:46
在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除類項目其他里面。賬載金額（公司+個人部分），稅收金額只是公司部分
84785030
05/24 16:58
好的，明白了
84785030
05/24 16:58
謝謝老師
東老師
05/24 16:59
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝
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