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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳時(shí)，加計(jì)扣除表格中的折舊費(fèi)比資產(chǎn)折舊表中的折舊費(fèi)金額要高，因?yàn)榧佑?jì)扣除折舊費(fèi)里把了攤銷的費(fèi)用也計(jì)入了折舊費(fèi)中（給設(shè)備買的保險(xiǎn)，不是軟件不計(jì)入無形資產(chǎn)的攤銷），有風(fēng)險(xiǎn)提示，這個(gè)可以直接申報(bào)嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，可以申報(bào)的，折舊攤銷是填在一起的
05/24 16:51
84784978 
05/24 16:54
=這樣提示，我資產(chǎn)折舊的表里把攤銷的費(fèi)用填在下方的長期待攤費(fèi)用里了，但是加計(jì)扣除比對(duì)的數(shù)據(jù)是固定資產(chǎn)折舊那一欄的數(shù)據(jù)，不是折舊和攤銷加總的數(shù)據(jù)，沒關(guān)系嗎
廖君老師 
05/24 16:57
您好，不好意思，我們的保證記在攤銷里不合適，還是?管理費(fèi)用等-保險(xiǎn)費(fèi)，不能在折舊攤銷，剛才沒注意是保險(xiǎn)費(fèi)，要調(diào)整一下賬，申報(bào)表的數(shù)據(jù)也要調(diào)整下
84784978
05/24 17:02
額不是保險(xiǎn)，是保障服務(wù)，隨設(shè)備帶的，口頭上叫了保險(xiǎn)，不好意思
廖君老師
05/24 17:04
哦哦，這個(gè)記? 管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，不要記在折舊攤銷，
84784978
05/24 17:07
它不是保障一年的費(fèi)用嗎？不用攤銷嗎？
廖君老師
05/24 17:10
您好，要攤，攤銷不是都入?管理費(fèi)用-折舊攤銷，是什么業(yè)務(wù)就攤在什么科目，比如一次付1年租金，也是攤在? 管理費(fèi)用-租賃費(fèi)嘛
84784978
05/24 17:16
是的，都按期攤銷進(jìn)各項(xiàng)費(fèi)用中了，其中也有部分進(jìn)入了研發(fā)費(fèi)，就這使研發(fā)加計(jì)扣除的A107012表里的折舊費(fèi)比A105080表里的折舊費(fèi)多，因?yàn)閿備N的這部分服務(wù)費(fèi)計(jì)入了加計(jì)扣除的折舊費(fèi)中
84784978
05/24 17:18
就是這樣可以申報(bào)嗎
廖君老師
05/24 17:20
您好，不可以申報(bào)的，這個(gè)??保障一年的費(fèi)用，不能攤銷在? -折舊攤銷，要在 -服務(wù)費(fèi)（不一樣的二級(jí)科目）
84784978
05/24 17:25
它攤銷的時(shí)候就是計(jì)入了研發(fā)支出-費(fèi)用化支出里面了呀，沒有折舊攤銷這個(gè)科目是什么？
廖君老師
05/24 17:31
您好，研發(fā)支出-費(fèi)用化支出還有三級(jí)科目么，
單位申報(bào)表A107012《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第16行“(三）折舊費(fèi)用(17+18)”為:【[22595.49]元;改了，減掉這個(gè)保障一年的費(fèi)用的攤銷
84784978
05/24 17:33
有，攤銷的保障服務(wù)計(jì)入了研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-攤銷費(fèi)用，減去的話，我這個(gè)計(jì)入哪里去
廖君老師
05/24 17:37
您好，我們??研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-下有三級(jí)科目（其他費(fèi)用），把金額放在這里
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