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問題已解決
老師，每季度預付房租后，發(fā)票次月到，但財務經(jīng)理要求每月要攤銷房租，預付的時候借預付賬款，貸銀行存款，攤銷的時候是按以前發(fā)票總金額扣掉稅額均攤到每月來沖預付賬款的。借管理費用，貸預付賬款的，那次月收到發(fā)票的時候，如何做賬呢，主要是這個進項稅額如何反應呢？
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親，假如預付房子15000元3個月的，進項稅5000元
預付款項
借 預付賬款 20000
貸 銀行存款 20000
05/24 19:35
甜椒老師 
05/24 19:36
次月到票并計提當月房租
借 管理費用 _房租 5000
應交稅費_應交增值稅 5000
貸 預付賬款10000
甜椒老師
05/24 19:37
第二月攤銷
借 管理費用_房租 5000
貸 預付賬款 5000
甜椒老師
05/24 19:38
第三月攤銷
借 管理費用_房租 5000
貸 預付賬款 5000
84785019 
05/24 19:41
就是說，發(fā)票到的當月就計提當月房租的時候就可以反應增值稅進項稅額，對吧？
甜椒老師
05/24 19:49
同學您好！您來發(fā)票的時候反應進項稅。其實有一個比較的處理方法，您來發(fā)票的時候做
借 應交稅費_應交增值稅 5000
貸 預付賬款5000
月底的時候根據(jù)自制的房租分攤單做分錄
借 管理費用_房租 5000
貸 預付賬款 5000
84785019
05/24 19:52
好的，謝謝老師哈。
甜椒老師
05/24 20:04
不用客氣哈！能夠幫到您我覺得很開心
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