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老師，你好，我公司在湖北，上海有位員工，跟我公司簽訂勞動合同，上海第三方代發(fā)工資（8000-500個人社保）繳納社保（單位1500+個人500），都開具普通發(fā)票，另外服務(wù)費(fèi)60，我公司每月支付這些費(fèi)用，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理

計提社保，公司部分 借管理費(fèi)用社保1500 貸其他應(yīng)付款社保1500 個人社保，借應(yīng)付職工薪酬工資500 貸其他應(yīng)付款社保500 計提工資 借管理費(fèi)用工資8000 貸應(yīng)付職工薪酬8000 支付工資 借應(yīng)付職工薪酬工資7500 貸銀行存款7500 付社保費(fèi) 借其他應(yīng)付款社保500 應(yīng)付職工薪酬社保 1500 貸銀行存款2000 付服務(wù)費(fèi) 借管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi) 60 貸銀行存款60

老師，我公司沒有繳納社保的核定單，只有銀行轉(zhuǎn)賬回單，不能這樣計提社保吧

因?yàn)槟闵绫T工也要承擔(dān)一部分，所以只能是這么做

那這樣做法符合勞動法規(guī)定嗎？而且簽訂合同是跟我公司簽訂的，社保個稅工資都是第三方公司在處理

那對方給你開票金額是多少呢？

60的服務(wù)費(fèi)專票，其他都是普票經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)

那除了服務(wù)費(fèi)以外其他的可以這么做，借管理費(fèi)用社保費(fèi) 管理費(fèi)用工資 貸銀行存款

這樣做，稅務(wù)局來查，會有問題嗎

這么做賬沒問題，只是匯算清繳的時候需要把員工負(fù)擔(dān)的那部分納稅調(diào)整

老師，這個我沒懂你說的啥意思？員工負(fù)擔(dān)的個人社保部分，怎么調(diào)呢？為啥要調(diào)

這么做賬了，等于是公司承擔(dān)了 因?yàn)槎荚谝粡埌l(fā)票上了，沒有分開計提

其他普票經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)，會開兩張發(fā)票，一張是代繳社保，一張是代發(fā)工資，實(shí)際發(fā)放工資，個人社保員工個人承擔(dān)了呀

但這張票據(jù)的金額如果只是公司的部分，你就不用納稅調(diào)整。

老師，發(fā)票開具的有個人社保部分

既然開具有個人的部分，你們也付了，要么就按照我最開始那么做就不需要調(diào)整，第二就是全部就記入費(fèi)用，匯算清繳的時候再納稅調(diào)整