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問(wèn)題已解決
老師你好，我想問(wèn)一下關(guān)于銷售折讓跨年的問(wèn)題：2024年發(fā)票都開(kāi)了全額，并且24年記賬都記了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是2025年發(fā)生了銷售折讓，跨年了，2025年開(kāi)具了相應(yīng)折讓金額的紅字發(fā)票，2024年的納稅調(diào)整為什么要納稅調(diào)增？2025年才來(lái)調(diào)減？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，24年不可能調(diào)增的，24年賬上會(huì)計(jì)利潤(rùn)是按開(kāi)票金額未拆讓的，本來(lái)就是多的，我認(rèn)為要24年調(diào)減，25年不變
05/25 19:05
84785026 
05/25 19:14
就是這道案例，那我2024年企稅匯算清繳A105000表的銷售折扣、折讓退回就是調(diào)減20000吧？
廖君老師 
05/25 19:19
您好，是的，25年開(kāi)的紅字發(fā)票分錄里的損益科目用未分配利潤(rùn)來(lái)代替的，不影響25年利潤(rùn)表
84785026
05/25 19:24
好的，明白了！還有個(gè)問(wèn)題就是我的財(cái)務(wù)報(bào)表是要調(diào)整吧？就是調(diào)整利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表吧？
廖君老師
05/25 19:25
您好，是的，要調(diào)整的，按調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報(bào)年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表
84785026
05/25 19:32
您說(shuō)的所得稅匯繳申報(bào)表，是指調(diào)整后的數(shù)據(jù)填在A100000表？就是A100000表的利潤(rùn)總額要修改是嗎？還是說(shuō)“利潤(rùn)總額計(jì)算”不需要修改，就修改“應(yīng)納稅所得額計(jì)算”
廖君老師
05/25 19:34
您好，是收入明細(xì)表要用調(diào)整后的金額，A100000表的收入是從分表取數(shù)的
84785026
05/25 21:49
你好，因?yàn)槲覀児臼切⌒臀⒗髽I(yè)，就不用填一般企業(yè)收入明細(xì)和支出，那我應(yīng)該怎么填？
廖君老師
05/25 21:51
哦哦，那直接在主表?A100000表?第一行?營(yíng)業(yè)收入
84785026
05/25 21:59
那老師，我還有最后一個(gè)問(wèn)題想問(wèn)一下，我填納稅調(diào)整的時(shí)候，沒(méi)收到發(fā)票的支出，我填納稅調(diào)增；還有年終獎(jiǎng)支出我填納稅調(diào)減。這種我的A100000表的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)支出要按調(diào)整后的數(shù)據(jù)填寫(xiě)嗎？
廖君老師
05/25 22:05
您好，沒(méi)收到發(fā)票的支出在營(yíng)業(yè)支出按調(diào)整后的數(shù)據(jù)填寫(xiě)
年終獎(jiǎng)支出填在相應(yīng)的管理/銷售費(fèi)用等欄次
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