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匯算清繳中資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表（A105090）,資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額的數(shù)據(jù)應(yīng)該填寫哪個數(shù)
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你好，這個資產(chǎn)損失是什么原因？
05/28 16:50
郭老師 
05/28 16:50
是你記提的壞賬的嗎？
84784985 
05/28 16:51
是的，發(fā)放貸款計提，收回時沖回
郭老師
05/28 16:52
第一列填寫戶外賬的金額，然后允許稅前扣除，填寫第5列。
84784985
05/28 16:53
公司是典當(dāng)行，準(zhǔn)備金是不能稅前扣除的吧
郭老師
05/28 16:54
你好，對的是的，不可以稅前扣除的。
84784985
05/28 16:55
那這個表還需要填寫什么數(shù)據(jù)嗎
郭老師
05/28 16:57
資產(chǎn)處置損失
計提的壞賬
84784985
05/28 16:58
不包含沖回的數(shù)據(jù)是嗎，那還是填寫第一和第五列嗎
郭老師
05/28 17:00
調(diào)增的只填寫第一列同學(xué)，其他的不要填寫。
84784985
05/29 09:13
那這個調(diào)增數(shù)據(jù)是會自動對應(yīng)到納稅調(diào)整項目明細表（A105000）中嗎
郭老師
05/29 09:14
是的，對的，是這么做的。
84784985
05/29 09:14
是在該表的第33行第一列中體現(xiàn)是嗎
郭老師
05/29 09:17
你好，它是在調(diào)增里面第三列。
84784985
05/29 09:17
好的謝謝老師！
郭老師
05/29 09:18
根據(jù)我國稅法規(guī)定，團體意外險是免稅的。個人所得稅的征收對象包括工資、薪金所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得、財產(chǎn)租賃所得、利息、股息紅利所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。而團體意外險屬于保險賠付所得，根據(jù)《個人所得稅法》第七條規(guī)定，保險賠付所得是免稅的。因此，機動車駕乘人員團體意外傷害保險作為團體意外險的一種，也是免稅的
郭老師
05/29 09:19
不用客氣，工作愉快，剛才那個不是給你的，我發(fā)錯了
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