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信用減值損失，在匯算清繳《A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》中，怎么填列？

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/09 10:35
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秦楓老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備么 還是實(shí)際發(fā)生了壞賬
2022 05/09 10:38
秦楓老師
2022 05/09 10:46
匯算清繳《A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》
秦楓老師
2022 05/09 10:48
第二行?應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失?資產(chǎn)損失的賬載金額填寫(xiě)你數(shù)字??資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填寫(xiě)你實(shí)際發(fā)生壞賬的數(shù)字? 如果計(jì)提和發(fā)放相符 無(wú)需調(diào)增 如果計(jì)提了 沒(méi)有發(fā)生壞賬?資產(chǎn)計(jì)稅 基礎(chǔ)填寫(xiě)? 納稅調(diào)增
84784990
2022 05/09 10:57
當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備的；
秦楓老師
2022 05/09 11:04
這3萬(wàn)多有沒(méi)有實(shí)際發(fā)生?，可參考國(guó)家稅務(wù)總局2011年25號(hào)公告22.23.24條，現(xiàn)實(shí)生活中需要實(shí)際發(fā)生才可以稅前扣除， 必須取得注銷、法人死亡、破產(chǎn)等公告才可以，如果沒(méi)有實(shí)際發(fā)生 計(jì)稅基礎(chǔ)只能填0 ，這3萬(wàn)多納稅調(diào)增！
84784990
2022 05/09 11:17
是不是不用填《A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，可以直接填在A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金 納稅調(diào)增??？
秦楓老師
2022 05/09 11:20
需要填寫(xiě)《A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》? 然后系統(tǒng)自動(dòng)帶到A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》105000不需要手動(dòng)填寫(xiě)
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