問(wèn)題已解決

因?yàn)橐仁湛蛻舨糠重浛?，還未發(fā)貨，先開票，下個(gè)月再出貨確認(rèn)收入，但是現(xiàn)在開票不確認(rèn)收入，只交增值稅，怎么入賬

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2024 05/29 17:21
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收賬款 確認(rèn)應(yīng)收增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅
2024 05/29 17:22
84785019
2024 05/29 17:29
這個(gè)開票的金額不用寫嗎？比如借:銀存 1130000 貸:應(yīng)收1130000? 借應(yīng)收:130000? 貸:應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 130000嗎？沒(méi)有一個(gè)科目先放這個(gè)開票額100萬(wàn)，下月發(fā)貨在把它轉(zhuǎn)主營(yíng)收入嗎？
家權(quán)老師
2024 05/29 17:32
也可以這樣 借：銀行存款1130000? ? ? ? 預(yù)收賬款1000000 借：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅130000
84785019
2024 05/29 17:44
但是不是開票就馬上收到款，估計(jì)就是這月開票，月初收款，收款之后才發(fā)貨，那開票時(shí)，借:應(yīng)收 1130000? 貸:預(yù)收1000000 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額130000? 收款時(shí) :借銀存1130000 貸:應(yīng)收1130000? 發(fā)貨時(shí):借預(yù)收1000000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000000 可以嗎？
家權(quán)老師
2024 05/29 17:47
當(dāng)時(shí)沒(méi)收款，不能體現(xiàn)預(yù)收款， 借:應(yīng)收 130000? ??應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額130000 ? 收款時(shí) :借銀存1130000? ? ? ? ? ? ?貸:應(yīng)收1130000?? 發(fā)貨時(shí): 借應(yīng)收1000000 ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000000?
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