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因小規(guī)模納稅人，營業(yè)外收入報稅的利潤表做了調整=營業(yè)收入*0.03-營業(yè)收入*1.03/1.01*0.01，對應調整的分錄如何寫？
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借應收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)。
05/30 08:57
84784979 
05/30 08:59
不是，是報稅的利潤表做了調整
84784979
05/30 08:59
看圖謝謝
郭老師 
05/30 09:00
貸主營業(yè)務收入負數(shù)、
應交稅費，應交增值稅
借應交稅費、應交增值稅貸、營業(yè)外收入。
84784979
05/30 09:02
應交稅費和應交增值稅分別根據(jù)什么來填金額？
84784979
05/30 09:03
還有主營業(yè)務收入負數(shù)最終會影響我調整后的利潤表嗎？
郭老師
05/30 09:06
應交稅費，應交增值稅，這是一個科目。應交稅費一級科目，應交增值稅是二級科目。金額就是，你營業(yè)收入乘以3%-營業(yè)收入乘以1.03÷1.01*1%的
最起碼借貸平衡的。
84784979
05/30 09:08
還有主營業(yè)務收入負數(shù)最終會影響我調整后的利潤表嗎？
郭老師
05/30 09:08
就是影響利潤表，你這個不就影響了。
郭老師
05/30 09:08
充了收入之前，收入是加稅合計做的是吧。
84784979
05/30 09:15
貸主營業(yè)務收入負數(shù)、 應交稅費，應交增值稅 借應交稅費、應交增值稅貸、營業(yè)外收入。這個分錄是不是漏了啥？
郭老師
05/30 09:16
分錄沒有漏什么。這個分錄的意思是，第一個紅沖之前多做的收入
貸方負數(shù)就是借方
實際就是借主營業(yè)務收入，貸應交稅費，應交增值稅。
郭老師
05/30 09:16
就是第二個不需要交增值稅，再把它結轉到營業(yè)外收入里面。
84784979
05/30 09:27
借：主營業(yè)務收入 ?7394.79，貸：應交稅費——應交增值稅7394.79 ? ?借：應交稅費——應交增值稅7394.79，貸：營業(yè)外收入7394.79 ?是這樣嗎？
郭老師
05/30 09:28
對的是的對的是的對的。
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