免費問答

是生產(chǎn)企業(yè)的老師謝謝

當期應(yīng)納稅額＝當期銷項稅額-（當期進項稅額-當期不得免征和抵扣稅額） 　　當期不得免征和抵扣稅額＝當期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）-當期不得免征和抵扣稅額抵減額 　　當期不得免征和抵扣稅額抵減額=當期免稅購進原材料價格×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率） 2.當期免抵退稅額的計算 　　當期免抵退稅額＝當期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當期免抵退稅額抵減額 　　當期免抵退稅額抵減額=當期免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率 3.當期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計算 　?。?）當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則 　　當期應(yīng)退稅額＝當期期末留抵稅額 　　當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應(yīng)退稅額 　?。?）當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則 　　當期應(yīng)退稅額＝當期免抵退稅額 　　當期免抵稅額＝0 　　當期期末留抵稅額為當期增值稅納稅申報表中“期末留抵稅額”。

需要退稅的計算不出來，需要有這些。

我就是不會算才想問問我們不進口原料

當期銷項稅額和當期進項稅額是指我們當月的所有銷項稅和進項稅？

出口和內(nèi)銷的銷售額分別多少？ 進項稅額多少

出口額很少，內(nèi)銷1000萬元，出口大概也就不到100萬元沒有留抵

你這個不能退稅， 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費未交增值稅。這個是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅銷項稅額減進項稅額。

我們退不著稅，只有免抵我就是想知道這個免抵稅額做分錄怎么做 我們的分錄是不是只做這一筆 免抵稅額部分 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口產(chǎn)品抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)X元; 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)X萬元。

你們當期有免稅購進的原材料嗎？

我們是做食品的，購進的有免稅的農(nóng)副產(chǎn)品

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

那最后這兩個分錄怎么轉(zhuǎn)平？

年末的時候?qū)懛咒浗Y(jié)平 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額等