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老師，如果我2023年和2022年的殘保金只繳納了沒(méi)有立計(jì)提，匯算請(qǐng)假能調(diào)減不能

殘保金當(dāng)年沒(méi)有計(jì)提進(jìn)成本，匯算清繳能不能調(diào)減

可以的 可以調(diào)減的

在哪個(gè)表里面調(diào)減？

去調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30藍(lán)賬在金額

好的老師，其他表里面不能填是嗎，只能填到這個(gè)表的第30欄不是

調(diào)減后分錄怎么做

你好，也可以在其他的，你準(zhǔn)備在其他的哪里填寫(xiě)？

借，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸，其他應(yīng)付款。

2022年的也沒(méi)計(jì)提沒(méi)調(diào)減，能跟2023年一起調(diào)減不能，是不是超期了不能調(diào)減了，只能自己認(rèn)栽？

可以 在5年以?xún)?nèi)都行。

有規(guī)定條文嗎？

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》第六條"關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問(wèn)題"規(guī)定,根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定,對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后,準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除,但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年.企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款,可以在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度遞延抵扣或申請(qǐng)退稅

好的，老師，解釋很清楚

下次有問(wèn)題能直接找您咨詢(xún)嗎？

可以的，你提問(wèn)的時(shí)候最好是別寫(xiě)問(wèn)題。你直接寫(xiě)，找郭老師

好的老師，謝謝

不用客氣，工作愉快。