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老師您好，我們是工廠，當月原材料專用發(fā)票收到300萬左右，免稅原材料普票收200萬左右，深加工以后貨值大約650萬左右。我們當月外銷300萬左右，內(nèi)銷350萬左右，我們外銷的都是可以提交退稅的產(chǎn)品，我們工廠這種情況可以正常退稅嗎？我們原材料的進項有專票也有普票這種情況
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您好，可以正常退稅，能不能退到公司賬上還是形成免抵退，看我們申報數(shù)據(jù)
退稅率＜稅率：且存在免稅購進原材料“免、抵、退”計算“5步法
第一步：剔中剔不得免抵稅額抵減額＝免稅購進×（征％－退％）
第二步：剔稅不得免抵稅額（進項稅轉(zhuǎn)出）＝出口人民幣價×（征％－退％）－不得免抵稅額抵減額
第三步：計稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項稅額－（全部進項稅－剔稅）－上期留抵
第四步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價×退稅率－免稅購進×退稅率％
第五步：退稅如果計稅＞0要交稅；限額全部用于抵
如果計稅≤0：應(yīng)退稅額＝計稅與限額中絕對值較小者
按計稅退：二者之差是免抵
按限額退：無免抵
06/03 10:10
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