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取得不含稅銷售收入5000萬，銷售成本2000萬；實際繳納的增值稅 800萬（可抵扣）；稅金及附加90萬。其他業(yè)務(wù)收入500萬，其他業(yè)務(wù)成本為200萬。銷售費用1800萬，其中廣告1000萬，業(yè)務(wù)宣傳50萬。管理費用600萬，其中含業(yè)務(wù)招待費60萬，研究新產(chǎn)品開發(fā)費用50萬。(5)財務(wù)費用100萬，其中含向非金融機構(gòu)借款1年的利息支出60萬，借款年利率為10%（銀行同期同類貸款年利率為6%）。營業(yè)外支出50萬，其中含向供貨商支付違約金10萬，接受工商局罰款2萬，向貧困地區(qū)捐款30萬。投資收益20萬，系從直接投資外地居民企業(yè)乙公司而分回稅后利潤18萬(乙適用企業(yè)所得稅稅率15%)和國債利息收入2萬。甲企業(yè)會計利潤680萬，已預(yù)繳企業(yè)所得稅200萬。求:計算甲本年度的企業(yè)所得稅前可扣除的成本、稅金、費用
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你好需要計算做好了發(fā)給你
06/17 15:03
暖暖老師 
06/17 15:04
廣告費和宣傳費扣除5500*15%=825
納稅調(diào)增1000+50-825=225
暖暖老師
06/17 15:05
業(yè)務(wù)招待費扣除60*60%=36
5500*0.005=27.5納稅調(diào)增60-27.5=32.5
新產(chǎn)品研發(fā)加計扣除100%納稅調(diào)減50
暖暖老師
06/17 15:05
財務(wù)費用納稅調(diào)增60-60/0.1*0.06=24
暖暖老師
06/17 15:06
公益性捐贈扣除限額680*12%=81.6全部扣除工商局罰款納稅調(diào)增2
暖暖老師
06/17 15:07
國債利息免稅，投資收益納稅調(diào)增20
暖暖老師
06/17 15:09
應(yīng)納稅所得額的計算是
680+225+32.5-50+24+2-20=893.5
應(yīng)交企業(yè)所得稅893.5*25%=223.375
84784986 
06/17 15:14
(2)計算甲企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅前可以扣除的營業(yè)外支出(考慮優(yōu)惠因素)
84784986
06/17 15:15
計算甲企業(yè)本年度的應(yīng)計算繳納企業(yè)所得稅的收入總額。
暖暖老師
06/17 15:15
(2)計算甲企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅前可以扣除的營業(yè)外50-2=48
84784986
06/17 15:22
(1)計算甲企業(yè)本年度的應(yīng)計算繳納企業(yè)所得稅的收入總額。
(2)計算甲企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅前可以扣除的成本、稅金、費用、營業(yè)外支出(考慮優(yōu)惠因素)
(3)計算甲企業(yè)本年度應(yīng)納稅所得額。
(4)計算甲企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
暖暖老師
06/17 15:23
計算甲企業(yè)本年度的應(yīng)計算繳納企業(yè)所得稅的收入總額。
5000+5
暖暖老師
06/17 15:23
計算甲企業(yè)本年度的應(yīng)計算繳納企業(yè)所得稅的收入總額。
5000+500=5500
暖暖老師
06/17 15:23
其余的我都發(fā)給你了，你看看
84784986
06/17 15:43
但是之前沒有考慮扣除營業(yè)外收入的問題，應(yīng)納稅額會不會變
暖暖老師
06/17 15:46
肯定會變得，題目沒有營業(yè)外收入
84784986
06/17 18:45
那變了之后應(yīng)該怎么算啊
暖暖老師
06/17 18:50
加到應(yīng)納稅所得額的里就可以
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