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嗯嗯是的，把往來的增值稅申報表重新弄了一下，滾動下來，去年要補(bǔ)稅

留抵不夠，去年，今天某些月份，都要補(bǔ)增值稅和附加稅費

借預(yù)收賬款或者應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項， 借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費查補(bǔ)稅款， 借應(yīng)交稅費查補(bǔ)稅款貸銀行存款 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費附加稅， 借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行

今年1到3?，補(bǔ)交的附加費用，需要先計提到一季度嗎？然后5月交款平賬

直接在支付的那一塊做就行。

我沒有查補(bǔ)增值稅科目，可不可以，先寫，借方，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交，貸方，應(yīng)交稅費，未交增值稅，讓后去平賬未交增值稅，去年補(bǔ)交的增值稅，也這么走賬，去年的附加稅費，放未分配利潤，走以前年度損益過渡一下

可以的，可以這么做的

那今年的收取增值稅，及附加稅的滯納金，計入什么科目

借營業(yè)外支出、滯納金 貸、銀行存款。

好的謝謝老師

不用客氣，工作愉快。