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老師應付賬款負數余額轉到預付賬款是在借方吧

84784955| 提问时间:2024 06/18 08:12
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經濟師
您好,不是的,不用結轉,我們在列示負債表時進行重分類就好的 “應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數+預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列; “預付款項”=根據應付賬款所屬明細科目借方余額合計數+預付賬款所屬明細科目借方余額合計數計算填列;
2024 06/18 08:13
84784955
2024 06/18 08:18
之前的賬沒有電子賬,只有賬本
廖君老師
2024 06/18 08:19
您好,也是一樣的哦,分錄沒有錯 ,不用結轉的,這是調表不調賬
84784955
2024 06/18 08:21
那應付賬款的負數余額應該是在預付的借方顯示吧
廖君老師
2024 06/18 08:24
您好,是的,要列示在預付賬款里
84784955
2024 06/18 08:26
如果應付是負數就在預付的借方,如果應付是正數就在預付的貸方對嗎,如果應付重分類的話應收也要重分類嗎老師
廖君老師
2024 06/18 08:28
您好,是?的,以下是總結 資產負債表中可能存在重分類的科目有:應收賬款與預收賬款;應付賬款與預付賬款;其他應收款與其他應付款? “應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數+預收賬款所屬明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列;?? “預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數+預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列;?? “應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數+預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列;?? “預付款項”=根據應付賬款所屬明細科目借方余額合計數+預付賬款所屬明細科目借方余額合計數計算填列;?? “其他應收款”=根據其他應收款明細科目借方余額合計數+其他應付款明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列;?? “其他應付款”=根據其他應收款明細科目貸方余額合計數+其他應付款明細科目貸方余額合計數計算填列。 比如 應收賬款科目借方余額100,明細是 應收賬款-A 借方余額 120,應收賬款-B 貸方余額 20 應付賬款科目貸方余額200,明細是 應付賬款-C 貸方余額 250,應付賬款-D 借方余額 50 報表列示? 應收? 120? ?預收? 20? 應付? 250 預付 50
84784955
2024 06/18 08:32
我是想問一下如果應付重分類的話 應收也必須重分類嗎
廖君老師
2024 06/18 08:35
您好,是的,往來科目都要重分類的
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